Здравствуйте, в бухгалтерии в 2023 году были списаны расходы на оплату путевок, медицинских услуг, аренды квартиры, проезда для наших сотрудников.
Но мы не начислили страховые взносы и не удержали НДФЛ по сотрудникам. Как исправить данную ситуацию: в бухгалтерии или в ЗУП. При этом важно корректное отражение этих корректировок в зарплатной отчетности (РСВ, 6-НДФЛ).
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В ЗУП можно зарегистрировать данные доходы с помощью документа «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральные доходы).
Предварительно потребуется создать новые начисления с «Назначением начисления» — «Доход в натуральной форме». На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» для НДФЛ необходимо будет выбрать код дохода, а в поле «Вид дохода» по страховым взносам указать «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
В документе «Доход в натуральной форме» — в качестве «Даты получения дохода» следует указать дату оплаты путевок и других оплат. Однако это приведет к тому, что у вас будет пересчитан НДФЛ и возможно появятся проблемы по сотрудникам, у которых есть вычеты.
Пример настройки начисления как дохода в натуральной форме и его регистрацию в ЗУП 3 можно посмотреть в статье — Как в ЗУП 3 зарегистрировать невозвращенную подотчетную сумму для целей учета НДФЛ и страховых взносов?
Рассчитанный НДФЛ с натурального дохода будет удерживаться в очередной Ведомости, но могут быть и нюансы — Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника.
Для того, чтобы доначислить сумму по взносам с появившихся сумм, можно создать документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов». В качестве «Месяца регистрации» указать Декабрь, «Расчетный период» — 2023 г. и нажать кнопку «Рассчитать». Должны рассчитаться взносы.
Если в качестве «Месяца» в документе «Доход в натуральной форме» укажете декабрь, то можно будет сформировать второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за декабрь. В него попадет доначисленные доходы, взносы и НДФЛ с них. Но по начисленным доходам после синхронизацией с Бухгалтерией проводка формироваться не будет (это правильно). Проводки появятся только по НДФЛ и взносам.
Т.к. в качестве «Даты получения дохода» по натуральному доходу могут быть периоды, по которым у вас сдан 6-НДФЛ, то придется подать корректировки. Должны измениться суммы дохода, вычетов и исчисленного НДФЛ. Удержанный НДФЛ останется прежним.
По РВС и Разделу 2 ЕФС-1 (бывшей 4-ФСС) корректировки не потребуются, т.к. все доначисленные суммы попадут в декабрь.
Доброе утро, большое спасибо за быстрый, конкретный, понятный ответ, но вчера я пробовала создать начисление по доходу в натуральной форме по санаторной путёвке, там доход не облагается НДФЛ, при выборе варианта «не облагается НДФЛ» исчезает код дохода.
Здравствуйте!
Все верно. Если это необлагаемый НДФЛ доход, то кода не будет и в отчетность по НДФЛ этот доход вообще не попадет.
Ольга, ещё раз огромнейшее спасибо!
Пожалуйста, Светлана! Рада была помочь! 🙂