Долг перед налоговой после прощения займа сотруднику при увольнении

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

сотрудник у простили займ 01.10.26г на сумму 1000000. налог с нат.дох. сост.130000. 03.11.2026 увольняется при расчете выплыл долг в 1000000р. Через перенос данных » Взаиморасчёты по займам сотрудникам» и «Взаиморасчёты с сотрудниками организации» убрала долг. Теперь сформировался долг перед налоговой. Не пойму почему именно такая сумма, ведь за счет начислений N сумма удерживалась. Нужна ваша помощь

Метки консультации: Взаиморасчеты
Все комментарии (12)

  1. Добрый день! Такая проблема возникает, когда появляется разница в регистрах учета взаиморасчетов. Удалите из документа Перенос данных запись по регистру накопления Взаиморасчеты с сотрудниками, затем, если в Расчетном листке появится долг за сотрудником, проведите документ Возврат сотрудником задолженности. Он должен сделать правильные движения по регистрам взаиморасчетов и долг уйдет.

  2. Я удалила в переносах данных взаиморасчеты с сотрудниками скрин №11, перепровела документ увольнения вышло скрин №12 сумма погашения займа удвоилась. Далее провела документ Возврат сотрудником задолженности скрин № 13. Верно? Скрин №14 показывает будто он вернул 1979880,76р???? Эт норм в проводках?????

  3. Второй вариант .
    Убрала перенос данных вааще. Получилось при оформлении увольнения погашение займа стал 1000000.Провела документ. Далее провела документ Возвраты сотрудниками задолженности.По логике там должен быть только займ??????????? При формировании расчетки долга нет . Осталось удержать налог 13038. Правильно, что мы не выплатим ни копейки при увольнении??? И если удержали всчет налога, то почему такая сумма?

  4. и еще. Как это т возврат отразится в бухгалтерии, ведь эту сумму предприятие простило, а тут по проводкам получается что он вернул

  5. Документ Возврат сотрудником задолженности влияет только на регистры учета взаиморасчетов, на проводки, расчет НДФЛ и документы-начисления не влияет. Поэтому после проведения документа Возврат сотрудником задолженности необходимо сформировать Расчетный лист, если в нём сальдо нет, то всё верно. Если сальдо есть, тогда на эту сумму необходимо уменьшить сумму в документе Возврат сотрудником задолженности.

  6. В части Бухгалтерии, если в ней есть сальдо по счету 70 или 73.01, его необходимо списать документом Операция на 91 счет.

  7. Доброе утро. Не совсем понимаю почему возникает такой большой долг. Ведь при увольнении у сотрудника начисляется остаток ЗП за октябрь( вторая половина) и за ноябрь ( с 1.11 по 5.11) по расчетке стоит долг работника должен уменьшится
    с учетом именно начисления остатков ЗП и компенсации н компенсации отпуска
    Я расправила все документы. И по новой оформила документы:
    1. Документ «Погашение займа сотруднику»- скрин 1;
    2. Документ » Натуральный доход»(прощенный долг)-сформировался налог в размере 130000р; Скрин 2
    3. Документ «Увольнение сотрудника» где в разделе «Начисления и удержания» «Займы» в ручную. добавила строку погашение займа -1000000р. скрин 3;
    4. Сформировала расчетку где
    -октябрь -в налог село 130000р+4566р уже удержанный с начисления первой половины ЗП. Учетом начисления второй половины ЗП у сотрудника возник долг в 75421,3 руб после удержания начисленной ЗП на непогашенный налог 130000( натур.доход) и налог 7062,45(с ЗП(вторая половина) скрин 4
    -ноябрь расчет за пять дней ноября. Сумма долга за займ исчез . С учетом удержаний в счет погашения долга долг у сотрудника остался в сумме 55302,09.скрин 5
    5.При формировании «Подробного анализа НДФЛ по сотруднику» выходит , что он должен налоговой все эти же суммы 130000р-налог с натурального дохода, 38р- погашение займа за 1 день, и 12447 руб за начисленные остатки ЗП.скрин 6
    6. Соответственно в регистре висит этот долг скрин 7.
    Вопрос. Где еще подкрутить? Ведь мы ни копейки ему не перечислили, куда ушел расчет. По расчетке долг 5530,09 а по налогу 142515р.
    не могу решить эту задачу. Помогите.

  9. Добрый день! Мы не учли один момент при корректировке. Получается, т.к. сотрудник уволен, мы выплаты ему больше производить не будем и поэтому не сможем удержать остаток НДФЛ до конца года. В этом случае в 6-НДФЛ данная сумма налога будет отражаться в строке 170 в разделе 2.
    И нам нужно будет провести документ Операция учета НДФЛ, заполнив закладку Передано в налоговый орган. В этом случае программа закроет задолженность по налогу в регистрах учета НДФЛ и отсортирует исчисленный налог в бух.учете. Тогда сальдо в Расчетном листке будет очищено от задолженности по НДФЛ и мы сможем определиться, нужно ли проводить документ Возврат сотрудником задолженности.
    У документа Возврат сотрудником задолженности есть особенность, он долго показывает в разрезе аналитики, поэтому, если ранее была пересортица по аналитике, может показывать лишние суммы.

  10. Операция учета НДФЛ, заполнив закладку Передано в налоговый орган- заполняем за весь год с разбивкой по видам начисления, например доплата труда, натуральный доход?

  11. Просто попросили сотрудника поработать до 20 ноября. Сделала тестовое увольнение Тогда программа все красиво закрывает. Однако не пойму почему программа закрывает криво если сотрудник увольняется с долгом. Мозгами не пойму почему нужно мне прописывать новый алгоритм , если она в расчетке пишет одно а в анализе другое, будто не дописана команда.

    1. Здесь дело в том, что в бух.учете суммы проходят по одним регистрам, а в налоговом учете — по другим. И в бух.учете у нас реализована зачетная схема аванса. Судя по записям в документе Возврат сотрудником задолженности, можно преположить, что с долгом аванс не закрывается.
      Можно с помощью нашего отчета сверить данные между БУ и НУ НДФЛ — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ в ЗУП 3.1

      Как вариант можно провести документ Операция учета НДФЛ, где заполнить закладку Передано в налоговый орган, указав сумму 130 038 (или другую, если при увольнении удастся удержать часть налога). Программа вернет эту сумму во взаиморасчеты, т.е. перекроет долг сотрудника. Но скорее всего у нас появится сумма к выплате. Её можно закрыть технической ведомостью.

      Обратите внимание, что при удержании налога по натуральным доходам согласно п. 4 статьи 226 НК РФ нельзя удерживать сразу больше 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.
Добавить комментарий