Договор ГПХ

1. Здравствуйте!К сожалению в ЗУП 3.1 пока нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Недавно передавали такое пожелание разработчикам, они обещали реализовать это в программе.

   Сейчас для того,чтобы учитывать аванс(и НДФЛ с него) по договорам ГПХ есть два способа, они описаны в публикации Учет авансов по договорам ГПХ. На мой взгляд, Способ 1 проще:

   • доход и исчисленный налог для целей учета НДФЛ отразим документом Операция учета НДФЛ
   • В Ведомость на выплату аванса по договору подбираем сотрудника по кнопке Подбор и указываем сумму аванса к выплате и НДФЛ к перечислению вручную

   При окончательном начислении оплаты по договору ГПХ мы:

   • вводим начисление по договору ГПХ в обычном порядке
   • корректируем доход для целей учета НДФЛ документом Операция учета НДФЛ на сумму, равную суммам ранее выплаченного аванса, но со знаком «минус»

2. Здравствуйте.
   Пробую сделать по 1 способу. В статье указано, что важно, чтобы дата выплаты совпадала планируемой датой выплаты в документе начисления такой оплаты. Что является датой оплаты в моем случае. Давайте, пожалуйста, разберем конкретно мой пример. Так как у меня оплате в течение 5 дней со дня окончания работ, то я не знаю, какая у меня будет планируемая дата оплаты. Я какой должна выбрать способ оплаты? По актам выполненных работ? Или однократно в конце срока? Но тогда я должна буду дату окончания договора какую поставить?

3. Да, конечно давайте разберем на Ваших цифрах. Предлагаю рассмотреть вариант оплаты по актам выполненных работ. Смоделировала такой пример в демобазе. Аванс по договору мы отражаем операцией учета НДФЛ.

   Акт выполненных работ мы введем когда уже будет известно, что работы завершены и тогда же мы сможем поставить дату выплаты. Если эта дата будет уже после даты выплаты зарплаты, то начислим сумму по договору документом начисление по договорам. Месяц в документе будет такой же ,как в акте выполненных работ. И этим же месяцем будут начислены проводки и страховые взносы.

   Также проведем «обратную» операцию учета НДФЛ с датой выплаты как в ведомости

   Если меняется дата окончания договора, то ее можно подредактировать, для этого нужно нажать Еще-Разблокировать форму, пркладываю ссылку на публикацию где про это рассказывается подробнее Что делать, если изменилась дата окончания договора ГПХ

4. Здравствуйте.
   Спасибо. Не закрывайте, пожалуйста, вопрос, пока я не проведу окончательный расчет. Вдруг возникнет еще какой вопрос.
   А что дает операция НДФЛ? Почему ее нужно будет потом сторнировать и проводить на всю сумму доход? Ведь он должен отразиться по датам перечисления денежных средств

5. Да, конечно оставляю пока вопрос открытым. Сначала Операцией учета НДФЛ мы регистрируем доход и НДФЛ на дату выплаты аванса. Потом, когда мы проводим начисление по договору, там автоматически будет отражена вся сумма по договору. Чтобы учесть, аванс(и налог с него), который мы уже отразили и выплатили, мы проводим операцию учета НДФЛ с минусом. И получается, что у нас на каждую дату зарегистрирована правильная сумма налога и дохода.

6. Да, поняла, спасибо за разъяснения

7. Здравствуйте.
   Закрываю договор. Акт выполненных работ вносить внутри договора или отдельным документом «Акт выполненных работ»? Или это одно и то же?

   1. Здравствуйте!Да, верно, Акт можно внести как из самого Договора, так из раздела Акты приемки выполненных работ.

8. И в договоре у нас окончание работ стоит 30.03, а результат работ мы закрывает актом от 31.03, Какую дату указывть в акте в строке «Дата окончания»?

   1. Дата окончания заполняется в программе в Акт на основании даты, указанной в Договоре. Эта же дата подтянется в ЕФС-1.
      В Письме Минтруда России от 04.04.2023 № 14-1/10/В-4784 сказано, что если договором ГПХ установлен период выполнения работы, то в графе 2 указывается дата окончания работ в соответствии с условиями договора. Если такой период не установлен, то в графе 2 указывается дата в соответствии с актом о выполненных работах.

9. Я правильно сделала? Оплата будет 07.04

   1. Да, Операции оформлены верно. И в ведомости на выплату должна быть эта же дата.

10. Здравствуйте.
    Не подскажете, почему при проверке договор ГПХ попадает в этот отчет?

11. Здравствуйте!Сформируйте пожалуйста этот же отчет нарастающим итогом за весь 2025 год, итоговая погрешность не становится равна 0?

    

    jpg Screenshot_1290

12. Здравствуйте.
    Да, по году ноль. Это тогда ничего страшного?

13. Только в подоходном налоге итоговые данные остались

14. Смотрим на итоговую сумму именно колонки погрешность — у Вас все хорошо, как Вы верно заметили, она нулевая🙏

Комментарии закрыты.