Договор ГПХ

1. Здравствуйте!

   Речь о 6-НДФЛ? Если да, то в учете НДФЛ вознаграждение ГПХ попадает в тот период, когда оно фактически выплачено. Поэтому если вознаграждение по договору ГПХ будет выплачено в июле 2021, то оно должно попадать в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021.

2. а в расчет по страховым взносам и в 2- НДФЛ?

   1. В РСВ вознаграждение попадает по месяцу его начисления в БУ. Если начислите вознаграждение в июле 2021, то оно попадет в РСВ также в июле 2021.

      Что касается справки о доходах для сотрудника (аналог 2-НДФЛ) и приложения 1 отчета 6-НДФЛ (бывшие справки 2-НДФЛ для ИФНС), то в них вознаграждение попадет по месяцу фактической выплаты (по аналогии с разделом 2 отчета 6-НДФЛ).

      1

3. уточните, а если физлицо нам в аренду ОС сдавал в 2020, а оплатили мы ему только в 2021 году .В отчеты по НДФЛ в каком году должны показать по дате выплаты?

   1. Доходы по аренде также учитываются по дате фактической выплаты. Если выплачивали арендную плату в 2021 году, то в отчетность по НДФЛ этих доходы и налог с них тоже должны попадать в 2021 году.

Комментарии закрыты.