Здравствуйте!
У сотрудника договор авторского заказа (пишет книгу) на 1,5 млн.
По договору акты приемку не нужны, но предусмотрена выплата разных сумм (платежи нерегулярные, то в начале месяца 350 тысяч, то через 2 месяца 200, и т.д.).
Какой способ оплаты выбрать в Договоре авторского заказа? Однократно в конце не подходит, ежемесячные авансовые платежи тоже (так как суммы каждый раз разные и не каждый месяц). Остается вариант «по Актам приемки выполненных работ», но в самом договоре у нас таких требований по актам приемки нет.
Как тогда правильнее поступить?
Здравствуйте!
Благодарим вас за вопрос🌸 . Наш куратор подготовит ответ во вторник 20 мая. Если вопрос срочный, напишите об этом, и мы постараемся ответить быстрее.
Спасибо за взаимопонимание🙏
Благодарю за ожидание, спасибо!
С точки зрения учета в программе удобно вводить документы Акты выполненных работ. Если сотруднику не нужны эти печатные документы, это не запрещает нам использовать документ в ЗУП. Но с помощью Актов выполненных работ удобно будет начислить сумму к выплате.
Прикладываю ссылку на публикацию: Учет договоров ГПХ .
Спасибо за ответ, главный бухгалтер сомневается на счёт «технических» Актов (так как эти же суммы в бухгалтерии попадут на расходы и взносы начисляются).
Если мы проведем Акт (технически), тогда мы должны будем заплатить взносы страховые, но мы их не должны платить с аванса (с аванса только НДФЛ).
Вопрос такой, может, оформить как натуральный доход сумму аванса? Тогда НДФЛ учтен будет и взносы не начислятся, и в анализе ЗП не будет висеть переплата на конец периода.
Акты под аванс с контрагентом не получается оформить. Будет еще один аванс в июле, акт будет один на всю сумму договора в марте 2026.
Посмотрите, пожалуйста, статью и видео: Учет авансов по договорам ГПХ . Может быть здесь будет что-то подходящие для Вас
Спасибо, довольно трудоемкие способы. А если всё же начислить через натуральный доход (чтобы взялся НДФЛ, а страховые нет) — какие могут быть подводные камни?
Предлагаю порассуждать вместе. Если будут введены документы Натуральный доход, то будет происходить регистрация дохода для налогового учета. При этом выплаты не будет регистрироваться. В какой момент предполагается расчет взносов. Когда будет итоговый акт на полную сумму? Тогда нужно будет отменять нат. доход, иначе будет не верно отражен доход в налоговом учета. В приложенной статье описан вариант Операция учета ндфл и регистрация выплаты. Получается, что документ Операция учета ндфл как бы заменяет документ Натуральные доход. В любом случае, я с Вами согласна — трудоемко.
Окончательная выплата и акт на всю сумму будет в марте 2026.
А если не отменять Натуральный доход в конце, а также со знаком минус ввести Операцию учета НДФЛ на сумму аванса (как описано в статье)? А выплату аванса тоже подобрать вручную в Ведомости как в Способе 1 (пункт 2). Получится в целом то же самое, что и описано в Способе 1?
Вот думаю, в 2-НДФЛ по коду 2520 будут отражаться Натуральные доходы, это только править вручную.
И по 6-НДФЛ тоже надо будет в строке 20 корректировать сумму.
И какие ещё проблемы с РСВ могут быть, если оставить Натуральный доход облагаемый взносами.
Получится в целом то же самое, что и описано в Способе 1? Да, верно.
Если мы будем делать через документ Операция учета ндфл, то там будет верный код дохода и не нужно будет править руками
С взносами не будет сложностей, пока не будет начислена итоговая сумма в марте. То есть нужно будет править в тот момент.
Спасибо! Сделали по Способу 1. По отчету анализ ЗП за апрель месяц весит переплата, получается, будет висеть до следующего года, это правильно? Или по каким-то регистрам взаиморасчётов нужно что-то добавить?
Пожалуйста!
Да, все верно. Регистры не будем трогать, так как в этом нет необходимости.