Добровольные страховые взносы на накопительную часть пенсии

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия П. (Арамиль)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Доброе утро! У нескольких сотрудников ежемесячно удерживаются доп.взносы на накопительную часть пенсии фиксированной суммой. Все они заведены одним документом «Удержание добровольных страховых взносов». Одному из сотрудников необходимо прекратить удержание апрелем и сделать возврат взносов. Мы создаем новый аналогичный документ, выбираем «Изменить или прекратить удержание, действующее на основании…», но в в самом основании пусто и нет возможности что-то выбрать. Подскажите, пожалуйста, может я что-то не правильно делаю?

Метки вопроса: Прочие удержание

Все комментарии (23)

    1. Здравствуйте!
      1. В документе «Удержания добровольных страховых взносов» видно поле «Вид взноса» (в самом верху документа). Это означает, что в программе создано несколько удержаний по добровольным страховым взносам. Откройте пожалуйста в поле «Вид взносам» список и посмотрите сколько там элементов. Возможно есть дубли. И если сейчас выбран другой элемент «Вида взносов» (не тот, что был при назначении удержания), то список документов будет пустой при попытке выбрать документы для изменения.

      2. В последнем файле вы прислали документ с изменениями. Мне бы хотелось увидеть все-таки документ, которым вы назначали удержание. Т.е. в документе «Удержания добровольных страховых взносов» переключатель должен быть установлен в положение «Начать новое удержание».

      3. В демо-базе пока проблему не удалось воспроизвести. У меня «Вид взносам» в исходном документе и в документе, которым хочу внести изменения, совпадают.

  3. Доброе утро! Да, Ольга, Вы правы. У нас не одно удержание, но первое (Добровольн.страх.вз. в ПФР (фиксированной суммой)) назначено в 2013г и 2014 прекращено (см. скриншот). А вот третий документ дополнительные стр.вз. сделан как «Изменить», он может назначить удержание?

    1. Добрый день, Анастасия!
      Получается, что документ с «Видом взносов» — «Дополнительные страх взносы» с пометкой «Изменить» с 01.07.2016 г. ссылается сам на себя.
      Поэтому сейчас скопируйте этот документ. Тогда «Документ-основание» подтянется. Можно будет переключатель оставить в положение «Изменить» и внести новые значения.
      Однако есть вариант, что после копирования документа установить в нем переключатель в положение «Прекратить». Создать новый документ с переключателем «Начать новое удержание» и уже в будущем работать с документом по типовой схеме.

  4. Ольга, доброе утро! Получилось прекратить удержание, большое спасибо! А как теперь быть с НДФЛ? Сотрудникам же предоставляется вычет на сумму взносов, в расчете зп за сентябрь видно, что есть перерасчет взносов за разные месяца, ндфл считается за месяц правильно. Вычет за пересчитанные месяца не должен сминусоваться разве и увеличить налоговою базу?

    1. Добрый день, Анастасия!
      Проведите «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь.
      Далее формируйте пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2025 г.
      Приложите пожалуйста этот отчет в формате pdf.
      Предварительно в шапке отчета установите флажок «Вычеты по кодам».

    1. 1. Создадим за каждый месяц сторнирования вычета документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операция учета НДФЛ). В документах заполним вкладку «Взносы (соц.вычеты)». Например, за март. В шапке документа укажем 30.09.2025 г., «Дата операции» — 31.03.2025 г., в табличной части «Месяц удержания» — Март 2025 г. «Код вычета» — 328, «Сумма» = -1000 руб.
      И так по каждому месяцу.
      2. Возвращаемся в «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь. На вкладке «Начисления» выделяем сотрудника, нажимаем правую кнопку мыши и выбираем «Пересчитать сотрудника». На вкладке «НДФЛ» должны появится вычеты с минусом и доначислиться НДФЛ.

  6. Ольга, добрый день! Все замечательно получилось, вычет сторнировался, налог доначислился, большое спасибо за помощь! Подскажите, пожалуйста, сторнированные вычеты попадают в 6- НДФЛ за 4 кв. и доначисляют налог по ставке 18%, а разве они не должны были сминусоваться во 2 и 3 кв и там доначислить налог?

    1. Добрый день, Анастасия!
      Уточните пожалуйста вы хотите подать корректировки а прошлые периоды, изменив суммы вычетов в прошлом?
      Если да, то тогда воспользуемся документом «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). Внесем несколько документов — каждый за месяце перерасчета. Например, создаем документ за Март. Вначале в шапке документа указываем «Месяц перерасчета» — Март. Нажимаем «Заполнить». Должен сторнироваться вычет и доначислиться НДФЛ за март. В табличной части должна появиться мартовская дата. Далее в шапке документа «Месяц перерасчета» меняем на «Сентябрь» и документ не перезаполняем. Таким образом для отчетов по НДФЛ суммы будут относится к прошлым периодам (Марту), а для проводок — к текущему.
      Только после этого придется создать документ «Перерасчет НДФЛ» текущим периодом (Октябрем) и его заполнить. Программа должна доначислить НДФЛ по ставке 13%, который она убирала в прошлых периодах и рассчитать налог по ставке 18%.
      В итоге по сумме НДФЛ окажется такая же доначисленная сумма как сейчас. Только при такой схеме изменится НДФЛ прошлого периода и для подачи корректировок.

  7. Доброе утро! А можно не делать перерасчет НДФЛ и не подавать корректировки за прошлые периоды, а отразить возврат взносов в годовом отчете?

    1. К сожалению, законодательных пояснений в этом случае не нашла. Чисто технически можно «спрятать» сторно по вычетам в текущем периоде (годовом отчете). Однако проверяющие возможно могут придраться к тому, что НДФЛ по ставке 15% и 18% если бы не было вычетов начался бы рассчитываться раньше. Поэтому тут, конечно, вам решать как поступить.

  8. Ольга, здравствуйте! Большое спасибо Вам за помощь! Все пересчитали, налог доначислили, зарплату выплатили и только потом обратили внимание, что не прошли операции учета НДФЛ (был сбой программы), т.е вычет не сторнировался и налог не изменился. Можно теперь в сентябре поправить, но не трогать ведомость на выплату или уже нет?

    1. Здравствуйте, Анастасия!
      Если я правильно поняла, то документ «Операция учета НДФЛ» с минусами по взносам не был проведен в момент расчета «Начисления зарплаты и взносов»? И доначисления НДФЛ не произошло? Если все так, то в документе «Операция учета НДФЛ» поменяйте «Дату» документа (не «Дату операции») на октябрьскую. В документе «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь должен будет появиться перерасчет. Затем доначисленный НДФЛ должен будет попасть в очередную Ведомость.

      1. Ольга, здравствуйте! Да, Вы все правильно поняли. Теперь провели все октябрем, но почему-то вычет стал минусоваться в размере 7000 руб., а не 6000. По факту мы должны были вернуть взносов на 6тыс.руб (март-август) .

        1. Добрый день!
          С марта по август — 6000 руб. Однако у вас за сентябрь появился вычет. В итоге получается, что нужно 7 тыс. сторнировать. Разве не так?

  9. Ольга, здравствуйте! Получается, что удержания приостановили, а вычеты предоставляются? Их где-то отдельно настраивают? В начислении зарплаты его не видно

    1. Добрый день, Анастасия!
      1. В «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» по документу Начисление зарплаты и взносов 0000-000014 от 30.09.2025 (вы прислали скриншот) нет вычета. Т.е. вычеты прекращены и не предоставляются.
      На всякий случай проверила в демо-базе — если удержание добровольных взносов прекращено, то вычет не предоставляется.

      2. В документе Начисление зарплаты и взносов 0000-000016 от 17.10.2025 также нет вычета, только минуса по вычету (7000 руб.).

      3. 06.10.2025 г. вы присылали «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» и там по документу «Начисление зарплаты и взносов 0000-000013 от 26.08.2025» вычет был. Я так понимаю, что этим документом была начислена зарплата за август, но выплачивалась она в сентябре. В итоге после того, как вы сминусовали 6000 руб., вычет за год составил 3000 руб.(согласно отчету на 06.10.2025). Поэтому возможно у нас возникли разночтения в терминологии и поэтому возникло недопонимание. Посмотрите какую сумму вычетов вам нужно сторнировать: 6000 руб. или 7000 руб.? Под мартом вы подразумеваете Начисление зарплаты и взносов, которое выплачивали в апреле? Тогда нужно снять с проведения документ «Операция учета НДФЛ», где вы сторнируете вычеты и в котором «Дата операции» была 31.03.2025 г. И тогда сторно по вычетам должно получиться 6000 руб.

  10. Ольга, добрый день! Верно, под мартом мы подразумеваем Начисление зарплаты за март выданную в апреле. Нам необходимо вернуть взносы с марта по август — 6000 р. Убрала проведение Операции учета по НДФЛ с датой 31.03., посчитала аванс за октябрь, в результате сторнировалось 6000 и доначислился налог, т.е. все правильно. Для проверки начислила зарплату за октябрь и там опять предоставляется вычет 6000, хотя в расчетном листке налог считается правильно. Я вообще запуталась.

    1. Добрый день, Анастасия!
      Перед расчетом аванса за октябрь снимите с проведения «Операции учета НДФЛ» со сторно по взносам. Т.е. рассчитайте аванс без сторно вычетов. Далее проведите «Операции учета НДФЛ» и рассчитайте зарплату за октябрь. После этого предлагаю тестово начислить аванс и зарплату за ноябрь и проверить что лишних сумм не появилось.

Добавить комментарий