Бухгалтерские проводки по зарплате

1. Добрый день. Если говорить о программе ЗУП, то в ней отсутствуют непосредственно проводки по отражению зп, есть только справочник «Способы отражения в учете», где, по сути хранятся только наименования способов отражения. После синхронизации, уже на стороне бухгалтерской программы настраивается аналитика для способов отражения (счета, субконто).

   Или Вас интересует методическая сторона формирования проводок? Уточните, пожалуйста, суть вопроса.

   1. Добрый день. Да,я знаю, что в ЗУП проводки не формируются, а только в бух.программе. Меня интересуют наличие всех имеющихся проводок в ЗУП, да методическая сторона формирования проводок.

      1. Добрый день. То, как сформируются проводки на стороне бух. программы зависит от значения следующих реквизитов документа Отражение зарплаты в бухучете:
         1. Вид операции
         2. Статья расходов
         3. Способ отражения

         У нас пока нет единой публикации по алгоритму формирования проводок на основании значений данных реквизитов. Возможно, в перспективе, опубликуем подобный материал благодарю проявленном Вами интересу 🙂
         А пока в приложении таблица, в ней я описала отражение основных операций по начислению.

         Как формируются проводки по удержаниям можно посмотреть в публикации Настройка проводок для удержаний в 1С ЗУП 3.1.

         Формирование проводок по начислению отпускных и компенсации отпуска для разный ситуаций при ведении учета по оценочным обязательствам можно посмотреть в материале Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1.

         Также рекомендую Вам в целом раздел нашего рубрикатора ЗУП Учет расходов на оплату труда, в нем много интересной и полезной информации.

         Напишите, если Вам все же требуется информация по отражению какой-либо специфичной операции.

         1. Добрый вечер! Спасибо за информацию! Пожалуйста, подскажите проводку если сотруднику переплатили зарплату (не счётная проводка). Спасибо.

            1. Уточните, пожалуйста, что Вы подразумеваете по ситуацией «если сотруднику переплатили зарплату (не счётная проводка)»? Т.е. я правильно понимаю, что сотруднику переплатили зарплату и нужно каким-то образом списать образовавшуюся за ним задолженность, чтобы не удерживать?

               Я уточняю, потому что обычно в данном случае программа просто при следующем выплате зп автоматически уменьшает сумму к выплате на сумму долга. Если такой вариант устраивает, то никаких дополнительно действий в данном случае предпринимать не надо.

               1. Да, это не счётная ошибка. Программа действительно при следующей выплате автоматически уменьшает сумму к выплате на сумму долга. Но как это видно на проводках?
                  Если надо списать образовавшуюся задолженность как это сделать в ЗУП и как в БП? или списание в ЗУПе переносится в БП?

                  1. «Программа действительно при следующей выплате автоматически уменьшает сумму к выплате на сумму долга. Но как это видно на проводках?»
                     Пример: сотруднику нужно было выплатить за ноябрь 5000 руб. (т.к. сальдо по 70 сч в БП на 01.12.2019 = 5000)
                     по факту в декабре выплатили за ноябрь 6000 руб. (Дт 70 Кт 50 или 51).
                     переплата зп за ноябрь в размере 1000 руб. до выгрузки зп за декабрь будет видна в сальдо по Дт сч.70.

                     В декабре:
                     начисляем зп (например 10000) Дт 20 (или другой счет затрат) Кт 70 на сумму 10000
                     отражаем исчисленный НДФЛ (1300) Дт 70 Кт 68.01 1300
                     Итого к выплате за месяц получается 10000-1300 = 8700. НО с учетом переплаты на конец декабря (до выплаты зп за декабрь) сальдо по сч. 70 примет значение 87000 — 1000 (переплата) = 7700 руб.

                     При выплате зп за декабрь ЗУП автоматически учтет переплату и в ведомости на выплату также подтянется сумма 7700.

                     Если выплата зп за декабрь производится в декабре (например 31.12.2019), то после проведения выплаты зп сальдо по сч. 70 станет нулевым. Если выплаат зп будет производиться в ферале, то сальдо по Кт сч. 70 на конец декабря останется в размере 7700 и закроется уже в январе, после проведения выплаты декабрьской зп.

                     Однако, обратите внимание, что удержание излишне выплаченной зп не предусмотрено ТК РФ кроме ряда случаев. Ошибочно выданную зарплату удержать с сотрудника нельзя – он может возместить ее только по собственному желанию (п. 3 ст. 1109 ГК РФ). То есть нельзя взыскать с сотрудника излишне выплаченную зарплату, если переплата произошла в результате технической ошибки в программе учета (определение Верховного суда РФ от 20 января 2012 г. № 59-В11-17).

                     Поэтому если Вас не устраивает типовой алгоритм с уменьшением суммы к выплате и Вы все же хотите списать задолженность за сотрудником, не удерживая ее, можно настроить отдельное начисление. Например, «Списание задолженности по излишне выплаченной зп» и отразить его документом Разовое начисление. Для начисления можно сразу указать способ отражения. При синхронизации операция по отражению начисления будет перенесена в БП. Аналитику для проводки уже настроите на стороне бухгалтерии. Обычно такие суммы списывают на сч 91.02, как прочие расходы. Однако обратите внимание, что вопрос учета таких расходов в целях НУ весьма спорный. Как правило, в расхода учитывают только задолженность, списываемую по истечении срока исковой давности (3 года).

                     Также вопрос вызывает обложение НДФЛ и взносами суммы переплаты. Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы и специализируемся на вопросах учета в ЗУП, а не законодательных нюансах. Поэтому я могу изложить лишь общую концепцию решения задачи в ЗУП и обратить Ваше внимание на законодательные нюансы. По всем методологическим аспектам данной ситуации (на каком счете отражать, учитывать или нет в НУ, облагать ли НДФЛ и взносами) Вам придется принимать решение самостоятельно или обращаться к аудиторам за экспертной оценкой данного вопроса с точки зрения законодательства.

                     1. Добрый вечер! Спасибо за ответ!

      2. Приложение

Комментарии закрыты.