Больничный за прошлый месяц

1. Здравствуйте!

   Я так понимаю, что трогать июнь точно не стоит. Зп выплачена, НДФЛ удержан и перечислен, взносы заплачны, проводки выгружены. Возможно, уже сдана отчетность и т.д.

   Если все так, то можно ввести документ учета отсутствия июлем, но указать в нем июньские даты. Причем я бы рекомендовала сначала ввести именно документ «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)», чтобы зп за июнь сторнировалась именно в нем, а уже потом создать БЛ. Если ввести сразу БЛ и зп сторнировать в БЛ, то не получится выплатить пособие за первые 3 дня болезни. А труд. инспекция очень не любит, когда за счет пособия покрывают долги по зп. Ведь пособие — это не зарплата и удерживать с него долги по зп не совсем правомерно.

   В дальнейшем отрицательный перерасчет конечно скажется на налогах:

   • в учете НДФЛ сторно отразится июнем, но в первичную 6-НДФЛ за полугодие такой перерасчет не включится, только в корректирующую. Тут вопрос спорный, в идеале нужно включать перерасчеты, но на практике их чаще стараются не включать — ведь удержанный налог от этого не изменится, в бюджет Вы заплатили все верно, платежи не занизили и т.д. Перерасчет попадет уже в отчет за 9 месяцев, раздел 2 ведь заполняется нарастающим итогом. Если все же хотите сразу включить перерасчет в 6-НДФЛ за полугодие и первичный отчет еще не сдавали, то можно перед заполнением отчета на тит. листе указать, что это уточняющий отчет, заполнить его и затем убрать признак корректировки с тит. листа. Тогда перерасчет включится в раздел 2 6-НДФЛ. На раздел 1 отчета за полугодие перерасчет никак не повлияет, т.к. раздел 1 заполняется удержанными суммами налога. А с сотрудника НДФЛ удержали с полной суммы зп, без учета перерасчета. Когда зачтете или вернете излишне удержанный налог сотруднику, он попадет в 6-НДФЛ. Но ведь эта операция будет произведена не ранее июля, поэтому она повлияет на заполнение раздела 1 6-НДФЛ только за месяцев.
   • в учете взносов то. в какой период попадет перерасчет, зависит от наличия в июле у сотрудника других облагаемых доходов. Если их сумма превысит сумму сторно, то отрицательный перерасчет отразится в РСВ июлем и на отчет за полугодие никак не повлияет. Подробнее об этом механизме в материале Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.

   1

2. Светлана, добрый день!
   Да, все налоги/взносы оплачены, и всё сдано.
   А возможен вариант, если июнь оставить как есть с начисленной и выплаченной зарплатой, а больничный рассчитывать уже с 01 июля? и нагрузка на ФСС будет меньше)

   1. Т.е. Вы хотите, чтобы за июньские дни болезни оставить просто зп?

      Тут конечно лучше посоветовать с аудиторами или специалистами ФСС. Но, думаю, такое возможно. Если в табеле у Вас будет явка за июньские дни болезни. Можно составить еще какую-нибудь бух. справку, что например, в июньские дни болезни сотрудник исполнял свои обязанности (например, на удаленке) и ему за это положена зп, а не пособие. ФСС, Вы правы, только порадуется что платить нужно меньше.

3. Светлана, большое спасибо )))

4. Да, за июнь хотим отставить только зп
   1. Приложение № 1

      

      Тогда на основной вкладке БЛ и на вкладке «Оплата» период болезни должен начинаться с 01.07.2021. А в сведениях о БЛ для реестра уже нужно указывать период болезни так. как он прописан в самом БЛ. Рада была Вам помочь!

5. Светлана, нам принесли больничный лист и появились дополнительные вопросы…
   Во вложении скрин:

   скрин 1) если мы ставим дату назначить пособие с 28.06.21, то программа ругается на некорректный период, а если ставим дату 01.07.21, то всё проводит;

   скрин 2) период больничного указываем 28.06.21.
   Т.е. мы провели документ: на основной вкладке БЛ с 01.07.21, на вкладке оплата с 01.07.21, период болезни с 28.06.21;

   скрин 3) начисления за счёт работодателя удалили вручную, т.к. за 28, 29, 30 июня мы выплатили зарплату;

   скрин 4) при подготовке данных для реестра «Оплата за счёт ФСС» период заполняется с 04.07.21, хотя правильно будет с 01.07.21.
   Мы можем вручную поменять период выплата за счёт ФСС на правильный? и где-то ещё надо отслеживать даты оплаты за счёт ФСС?
6. 1. «скрин 1) если мы ставим дату назначить пособие с 28.06.21, то программа ругается на некорректный период, а если ставим дату 01.07.21, то всё проводит;»
      Здесь должно быть 01.07.2021

      «скрин 2) период больничного указываем 28.06.21.
      Т.е. мы провели документ: на основной вкладке БЛ с 01.07.21, на вкладке оплата с 01.07.21, период болезни с 28.06.21;»
      Да, все верно. Период болезни попадает в реестр именно из данных на скрине 2, ФСС это сверяет. В полях период болезни им нужны даты, как в самом БЛ. А вот в периоде оплаты уже бдут дни, оплачиваемые за счет ФСС.

      «скрин 3) начисления за счёт работодателя удалили вручную, т.к. за 28, 29, 30 июня мы выплатили зарплату;»
      Не-а, так не пойдет 🙂 Если хотите сдвинуть период выплаты пособия. то сдвигаем и дни за счет работодателя. Любое отделение ФСС будет на этом настаивать. В Вашем случае, если пособие платите, начиная с 01.07.2021, то дни с 1 по 3 июля — это дни, оплачиваемые за счет работодателя. За счет ФСС пособие будет платиться только с 04.07.2021

      «скрин 4) при подготовке данных для реестра «Оплата за счёт ФСС» период заполняется с 04.07.21, хотя правильно будет с 01.07.21.
      Мы можем вручную поменять период выплата за счёт ФСС на правильный? и где-то ещё надо отслеживать даты оплаты за счёт ФСС?»
      Думаю, тут уже прояснилось. Правильный период за счет ФСС именно с 04.07.2021, править его не нужно.

      Если считаете, что для организации слишком затратно и зарплату за платить за июньские дни и 3 дня пособия в июле, то лучше все же сторнировать июньскую зп, приходящуюся на дни болезни.

7. Благодарим )

   1. Рада была помочь 🙂

Комментарии закрыты.