Билеты для вахтовых работников

Вопрос задал Елена Т.

Ответственный за ответ: Вишневская Наталья (★8.50/10)

Добрый день, подскажите, не могу найти информации нужно ли облагать ндфл билеты, купленные сотрудникам для проезда на вахту и с вахты? И как это в 1с зуп реализовать.

Метки вопроса: Доход в натуральной форме, компенсация проезда вахтовиков

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    Ваш вопрос в работе.

  2. В данной ситуации необходимо понимать о каком проезде идет речь. При вахтовом методе работы сотрудник едет от места жительства до места сбора, от места сбора до места работы или от места жительства сразу к месту работы?

    1. Добрый день, вообще у нас от места жительства до места сбора прописано. Но часто бывают все три варианта, еще и от места жительства до места обучения . Транспортная компания.

  3. Вы оплачиваете фиксированной суммой или указываете каждый раз разные суммы( в зависимости от стоимости билета,к примеру)?

    1. Наша фирма закупает билеты по договору, цена у билетов всегда разная. Работники нам только присылаю посадочные талоны. Приходуем билеты через поступление билетов.

  4. Давайте мы сначала посмотрим на налогообложение всех случаев компенсации проезда.

    1.Оплата проезда от мета сбора до места работы и обратно:

    • НДФЛ не облагается
    • Страховые взносы не начисляются

    Налогообложение таких выплат всегда спорный вопрос. Для того,чтобы выше указанный проезд не облагался налогами и взносами, необходимо выполнение двух важных условий:

    • закрепление данной компенсации проезда в ЛНА
    • своими словами — от пункта сбора до места работы на вахте не должно быть возможности доехать на общественном транспорте. Т.е. доставка работников в этом случае производственная необходимость.

    С 1 марта 2023 года это будет закрепленная законодательно обязанность работодателя.

    2.Оплата(компенсация ) проезда от места жительства до места обучения:

    • НДФЛ облагается
    • Страховые взносы начисляются

    3.Оплата(компенсация) проезда от места жительства до места сбора и обратно:

    • НДФЛ облагается
    • Страховые взносы начисляются

    Но в данном в случае есть новшества в законодательстве.

    С 1 марта 2023 года компенсация стоимости проезда работников-вахтовиков от места жительства до места нахождения работодателя (пункта сбора) не облагается НДФЛ, если она установлена в ЛНА работодателя.

    В соответствии с выше сказанным виды начислений, с помощью которых будет компенсироваться проезд сотрудников , могут быть как облагаемые так и не облагаемые.

    Соответственно, настройки видов начислений в 1С ЗУП будут отличаться — в одном случае нужно настроить вид начисления без обложения НДФЛ и начисления страховых взносов,во втором —  с полным или частичным налогообложением.

    В части реализации в ЗУП предлагаю посмотреть общую информацию про настройку начислений в 1С  ЗУП 3.1

    Продвинутый ЗУП 3.1 — Настройки видов расчетов ч.1

  6. Для детальной настройки начисления в Вашем случае посмотрите,пожалуйста ,материал по ссылке ниже:

    Разовые начисления в 1С 8.3 ЗУП

    В Вашей ситуации использовать лучше их в связи с тем, что стоимость билета меняется.

    Обратите,пожалуйста, внимание на то,что налогообложение нужно будет настроить отдельно для каждого отдельного начисления в зависимости от ситуаций,которые я описала Вам выше.

    Настройка производится во вкладке Налоги,взносы,бухучет

  7. Спасибо, про начисление я поняла, а как закрыть этот доход? Не совсем понимаю.

  8. Вы задали вопрос в ветке ЗУП, перефразируйте,пожалуйста, вопрос таким образом,чтобы я могла понять чем могу Вам помочь именно в этой ветке.

  9. Добрый день, мы создаем начисление, оно попадает в расчетный лист. Получается мы должны выплатить данное начисление? Или каким-то документом мы его удержим?

  10. Правильно ли я Вас понимаю, что Вам необходимо сумму компенсации провести через ЗУП ,чтобы начислить НДФЛ и страховые взносы? Фактически сотрудник не получает денежных средств на руки?

    В таком случае в 1С ЗУП необходимо создать начисление в виде дохода в натуральной форме.

    В этом случае выплачивать ничего не нужно, также как и при суточных сверх нормы, к примеру, с дохода удержится НДФЛ и на сумму этого натурального дохода начисляются  страховые взносы.

    В 1С ЗУП такой доход вводится с помощью нового начисления, в самом начислении необходимо выбрать правильное назначение начисления:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Во вкладке Налоги,взносы,бухучет настройки по налогообложению установятся автоматически

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ввести такое начисление необходимо документом Доходы в натуральной форме (Зарплата- Доход в натуральной форме):

     

     

     

     

     

    В расчетном листе у Вас такой доход будет отражен следующим образом( у меня в примере пока только выплачен аванс за январь и проведен доход в натуральной форме)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Доход в натуральной форме обычно проводится через счет 76, а не 70 .

    У Вас еще остались вопросы? Будем рады помочь.

  11. Я дополнительно Вам добавлю скрин по страховым взносам. Сотрудник Булатов в примере получает оклад 75000 рублей, плюс у него доход в натуральной форме 5600,итого общий доход 80600 рублей

    Страховые взносы 80600*30%=24 180

  12. Спасибо огромное! Очень подробный ответ!

    1

Комментарии закрыты.