Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что делать с переплатой по авансовым платежам иностранцев по НДФЛ на конец года?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Согласно п.7 из НК РФ Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
«В случае, если сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.»
Добрый день.
Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода, т. е. календарного года. Так как авнсовые платежи, которые превышают НДФЛ сотрудника — это не излишне удержанный налог, мы ничего с этим не будем делать. По факту мы за 2025 год зачли весь налог сотрудника, т. е. у него весь год нет удержанного НДФЛ. А остаток авансовых платежей «сгорит».
В программе авансовые платежи, которые внесены за 2025 год, но остались не зачтенными, в 2026 применяться уже не будут.
У нас невозмещенный НДФЛ попадает в 6-НДФЛ за 2025 год. В каждом сотруднике нужно убирать руками эту сумму? Может быть, есть какой-то документ, чтоб убрать эти минуса в ЗУПе и в 6-НДФЛ ляжет корректная цифра? Например документом «Операция учета НДФЛ»?
Насколько я могу понять, у Вас не та ситуация, о которой говорит п. 7 ст. 227.1 НК РФ. Здесь исчисленный НДФЛ больше, чем авансовые платежи, видимо это действительно излишне удержанный налог, который нужно вернуть. Не совсем понимаю, почему так произошло. Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ с развернутыми документами. Все авансовые платежи за 2025 год? Авансовые платежи вносили не с начала года, может сразу несколько платежей задним числом?