добрый день! при формировании 6 нфдл за год и справки 2 ндфл в каких строках правильно указать перерасчеты ндфл (зачтено излишне удержанного ндфл , )
в строке 190 6 ндфл ? в справке 2 НДФЛ в строке «Сумма налога удержанная» меньше на сумму перерасчета строки» сумма налога исчисленная»
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что по итогам 2022 г. образовался излишне удержанный НДФЛ? Потом вы его в 2023 зачли?
Если все так, то в 6-НДФЛ в Приложении 1 на дату формирования отчета исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми. Потому что на эту дату уже произошел зачет. А особенность Приложения 1 — это то, что оно заполняется именно на дату формирования отчета.
В Раздел 1 ничего не меняется после зачета излишне удержанного НДФЛ, потому что сколько было удержано на 31.12.2022, столько и осталось.
Раздел 2 также формируется на 31.12.2022 г. В Разделе 2 исчисленный НДФЛ (140 строка) должен быть меньше удержанного (160 строка). Также должна быть заполнена строка 180 (Сумма налога, излишне удержанная).
Если есть вопросы, то можем рассмотреть заполнения на примере одного сотрудника. Тогда пришлите по нему в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2022-2023 года
«2-НДФЛ для сотрудников» также, как и Приложение 1 в 6-НДФЛ, заполняется на дату его формирования. Поэтому если к этому времени произошел зачет излишне удержанного НДФЛ, то исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми.
Обратите внимание, что если излишне удержанный НДФЛ образуется на стыке лет, то его рекомендуют возвращать, а не зачитывать. Объяснения посмотрите в статье — ПРИМЕР СТОРНИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА НДФЛ В ТЕКУЩЕМ ГОДУ ЗА ПРОШЛЫЙ ГОД