Войти в кабинетЗдравствуйте, Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.13.145), подскажите пожалуйста обновился производственный календарь в связи с Указом Президента, графики сотрудников не меняли, сформировала 6-НДФЛ и во 2 разделе увидела, что по 120 строке для больничных и отпусков стоит дата 31.03.2020, но в связи с тем, что 31 марта был нерабочим днем по факту по строке 120 должна стоять дата 06.04.2020, что не так?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Значение для заполнения строки 120 формы 6-НДФЛ записывается в регистр учета НДФЛ в момент проведения документов Ведомость. Попробуйте перепровести ведомости и перезаполнить отчет.
В связи с продлением нерабочей недели до 30.04.2020 какой срок сейчас должен быть указан в строке 120?)
Если придерживаться методике, которую Вы изначально изложили в вопросе, то на текущий момент, ближайший рабочий день — 06.05.2020. Одна необходимо учесть несколько нюансов:
— сам алгоритм переноса срока уплаты явно нигде не озвучен. Каких-либо нормативных документов об изменении срока уплаты НДФЛ не было выпущено, а если трактовать НК РФ буквально, то так нет упоминания он нерабочих днях, если только выходные и нерабочие праздничные дни. Посмотрите обсуждение Крайний срок уплаты НДФЛ с больничных. Но все же на мой (НЕэкспертный в области методологии, все же мы не аудиторы :)) взгляд, санкций, если Вы перенесете сроки, быть не должно;
— сами сроки весьма туманны, Вы же слышали вчера в обращении, что дата 30.04.2020 не окончательна и может быть пересмотрена с учетом эпид. ситуации. Поэтому сейчас торопиться и все менять в программе с целью получить 06.05.2020 в строке 120 может и не стоит? Ведь эти сведения относятся к отчетности уже за 2 квартал, к тому времени возможно выйдут какие-то разъяснения, да и с датой окончания каникул будет понятнее.
Что касается программной реализации, то срок уплаты зависит от настроек производственного календаря. Не могу сказать точно, будут ли разработчики поддерживать алгоритм изменения ПК и дальше, ведь тогда за апрель мы получим норму часов = 0. Возможно будут пересмотрены алгоритмы.
Подводим итоги:
— если придерживаетесь методики переноса сроков, можно пока перепровести все ведомости, чтобы установился срок 06.04.2020 и записи не попадали в отчет за 1 квартал, а дальше уже смотреть по ситуации
— если заплатили налог все равно 30.03.2020 и 31.03.2020, можно попробовать оставить и эти сроки и включить сведения об удержанном налоге в отчет 6-НДФЛ за 1 квартал.
В любом случае Вы всегда подать вправе уточненный отчет.
Уточняю свой ответ. С 01.04.2020 вступили поправки в ст. 6.1 НК РФ (внесены федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ), которые приравняли нерабочие дни к выходным и нерабочим праздничным и устранили имевшееся ранее противоречие. Поэтому сроки уплаты все же переносим.