6-НДФЛ при смене статуса ВКС

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.65/10)

Добрый день.
У сотрудника ВКС с 30 июля 2022 года изменился статус с резидента, на нерезидента, также в декабре 2022г. его доходы превысили 5 млн.
Получается, что в данной ситуации Раздел 2 формы 6-НДФЛ должен заполняться по ставкам 13%, 15% и 30% и приложение 1 к отчету так же по трем ставкам со статусом плательщика 3.
У нас раздел 2 заполняется только ставкам 13% и 30%, сумма дохода и налога между этими ставками разбивается не понятным образом.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мы работаем в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.458).

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Доходы от трудовой деятельности высококвалифицированных иностранных специалистов облагаются НДФЛ по ставке 13 (15) процентов (независимо от их налогового статуса – резидент или нерезидент РФ, см. п. 3 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ). Это правило действует в течение всего налогового периода.
    Статус действует весь год, необходимо установить с 1го января 2022. И пересчитать НДФЛ с начала года.
    Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, если после изменения статуса и перерасчета останутся вопросы

  2. Добрый день.
    Вопроса по законодательной базе в моем обращении нет.
    Ситуация описана, на мой взгляд, достаточно понятно.
    Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения дохода (Письмо Минфина России от 27.07.2022 N 03-04-05/72454).
    Почему вы считаете, что у иностранного работника ВКС статус не может измениться в течении года и его необходимо установить на 01.01.2022?

  3. Небольшое уточнение, сотруднику производились выплаты в июле-ноябре облагаемые по ставке 30% — не связанные с трудовой деятельностью, но прописанные в его трудовом договоре.

  4. 30% если не связано с трудовой деятельностью, то верно
    Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

    1. Анализ НДФЛ во вложении.

  5. Добрый день!
    Добавьте пожалуйста еще справку 2 ндфл
    и переформируйте пожалуйста Подробный с флагом «Суммы с до превышения»
    Если ввести документ Перечисление НДФЛ что в нем?

  6. Добрый день.
    2-ндфл во вложении.
    Если в подробном анализе ставлю флаг «Суммы с до превышения» в нем ничего не меняется.
    У нас в ведомости стоит флаг, что налог перечислен вместе с зарплатой.

  8. Скажите, пожалуйста, вы вообще справку 2-НДФЛ по нашему сотруднику смотрели?
    Как можно сказать, что программа отрабатывает правильно видя эту справку?
    У него по 30% ставке должно быть всего 187 тыс. В справке дохода по 15% нет, зато налог есть… и это тоже правильно?
    И о каких разных налоговых базах вы говорите?

  9. Приложение

    у вас по справке есть доход по 30% 2 262 786.60
    выше вы писали, что есть незарплатные доходы по 30%
    удаленно сложнее анализировать, чем когда подключён к базе
    проверьте пожалуйста какие категории дохода указаны в программе в справочнике «Начисления» для тех начислений где берет 30, а должен 13%/15%
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/raschet-ndfl-po-stavkam-13-i-30-dlya-nekotoryh-kategorij-nerezidentov-zup-3-1-4-161.html

  10. у вас в справку 2 ндфл начинает попадать по 13% с изменением статуса
    поставьте в сотруднике статус на 01.01.22, еще в самом начале обсуждения обговаривали данный момент, статус определяем на конец год, и он должен действовать весь год. При смене статуса рекомендуется его устанавливать с 01.01.22 и пересчитывать налог с начала года.
    Я попробовала на демо-базе сразу со статусом ВКС программа все отработала корректно

  12. да, ошибка похожа на ваш случай
    спасибо, что написали

Комментарии закрыты.