6-ндфл Начислено в одном месяце, уплачено в другом.

Если сотрудникам по договору ГПХ начисления производят в одном месяце, а выплата проводится позже (в следующем месяце или позднее). В этом случае в 6-ндфл попадают некорректные данные по начисленному доходу и налогу. Т.е. например за 2019 г. сотруднику было начислено 6798,8(по расчетному листочку), а в 6-ндфл попадает 11315,6 (за счет двух выплат по ведомостям за 2019 год). Какие изменения нужно внести, чтобы 6-ндфл сформировалась корректно. Во вложении скрин.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Выплаты по договорам ГПХ учитываются для целей НДФЛ по дате выплаты, а не по дате начисления (в соответствии со статьей 223 НК РФ). Так что НДФЛ в Вашем случае формируется верно. Аналогично будет и 2-НДФЛ. Скажите, в 2-НДФЛ за 2018 год Вы уже показали эти договора ГПХ?

Комментарии закрыты