6-НДФЛ ( доходы, начисленные по гражданско-правовым договорам в декабре 2022г.)

1. Здравствуйте!

   Доходы по договорам ГПХ для целей учета НДФЛ отражаются в том периоде, в котором они выплачены. Поэтому суммы, выплаченных в январе 2023 г. должны попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

2. Как в 1С ЗУП отразить доходы по ГПХ правильно, чтобы они попали в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г? Сейчас они попадают в 6-НДФЛ за 2022г.

   1. По сотруднику пришлите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2022-2023 года.

3. Файл во вложении. Если что-то надо изменить, напишите как (в настройках, в договоре, в документах)

4. Дополнительный файл по вопросу

5. отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

   1. Здравствуйте!
      Согласно отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» сумма по договору ГПХ, начисленная в декабре 2022 г. и выплаченная в январе 2023 г. попадала в январь 2023 г. Точно также этот доход и НДФЛ с нее должны попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г.

6. Как сделать в 1С, чтобы доходы по договорам ГПХ для целей учета НДФЛ отражались в том периоде, в котором они выплачены?
   В «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» видно, что в январь 2023г. попал доход декабря 2022г. и оплата 2023г.:
   янв. 2023
   Начисление зарплаты и взносов КСЗП-000012 от 31.12.2022 13% (15%)
   Ведомость на счета КСЗП-000001 от 13.01.2023 13% (15%)

   1. Если вы хотите, чтобы суммы по договорам ГПХ отображались в отчетах по НДФЛ в тех месяцах, в которых они начислены, то в этих месяцах необходимо проводить и выплату по договорам ГПХ.
      А сейчас суммы по договорам ГПХ у вас правильно отображены. Начислили договор ГПХ в декабре, но т.к. выплатили в январе, то для целей учета НДФЛ эти доходы и НДФЛ с них отнесены к январю, а не декабрю.

      Если вас волнуют разницы между 6-НДФЛ и зарплатных отчетах, то их можно искать как показано в статье — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/sravnenie-raschetnyh-listkov-i-spravki-o-dohodah.html

   2. Еще раз прочитала ваше предложение:
      Как сделать в 1С, чтобы доходы по договорам ГПХ для целей учета НДФЛ отражались в том периоде, в котором они выплачены?
      Вы под выплачено понимаете дату начисления (31.12.2022 по документу Начисление зарплаты и взносов КСЗП-000012 от 31.12.2022) или все-таки дату выплаты дохода Ведомостью 13.01.2023 г. (Ведомость на счета КСЗП-000001 от 13.01.2023)?
      Для целей учета НДФЛ по договорам ГПХ важно когда они выплачены Ведомостью, а не когда начислены документом «Начисление зарплаты и взносов».

      Посмотрите внимательно в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» по стокам идут разные сведения. По документу «Начисление зарплаты и взносов» отображается доход и исчисленный НДФЛ, а по Ведомости — удержанный и перечисленный НДФЛ. И все эти данные попадают в один период — в январь 2023 года. Т.е. в месяц, когда доход выплачен Ведомостью

Комментарии закрыты.