6-НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Если по итогам года образовался излишне удержанный НДФЛ, который не возвращаем, то:
   — Заполняем 6-НДФЛ со сведениями об излишне удержанном НДФЛ
   — Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ
   Посмотрите пожалуйста, подробно порядок действий разбираем в статье:
   Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

2. Доброе утро, Марина. Я по статье — сделала документы Перерасчет НДФЛ и Операцию НДФЛ в декабре 24, у сотрудника образуется долг на 31.12.2024, так как сторнирование отпуска происходит в документе увольнение августе 2025 года. Я же правильно понимаю, если сотрудника образовался долг, в связи сторно отпуска в увольнении, при передаче Излишне удержанного НДФЛ сведении в налоговую, долг увеличится? Как правильно отразить по датам, чтобы корректно прошла синхронизация?

3. Здравствуйте!

   Здесь ситуация получается интересная:
   — с одной стороны сотруднику уменьшили начисление — сторно отпуска, но выплата отпускных уже прошла и поэтому получаем дог сотрудника перед предприятием
   — с другой стороны у сотрудника больше нет дохода в виде авансом предоставленного отпуска, поэтому с суммы сторно отпускных НДФЛ не должен начисляться, но данный НДФЛ уже был удержан — поэтому получается излишне удержанный НДФЛ, который можно вернуть сотруднику или если сотрудник заявление на возврат не пишет, то передаем информацию об излишне удержанном в 6-НДФЛ (т.е. это уже как бы мы должны сотруднику)
   — поэтому в итоге после списания во взаиморасчетах долга по НДФЛ, когда мы должны сотруднику, долг самого сотрудника перед нами увеличится.

   Также нам нужно в данном случае соблюдать порядок действий.
   В ЗУП списывать остаток излишне удержанного НДФЛ и передавать о нем информацию в ФНС нужно в таком порядке:

   1. Заполняем 6-НДФЛ со сведениями об излишне удержанном НДФЛ , у нас получается в отчете за 2024 год
   2. После того как отчитались списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ

   При этом как списать долг самого сотрудника по истечение трех лет посмотрите в статье: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет

   По вопросу синхронизации и проводок посмотрите пожалуйста Светлана Змиевская объясняет нюансы в видео — выделено красным (смотрите примерно с 6 минуты) Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
   

Комментарии закрыты.