Добрый день! 1С ЗУП Корп. В организации настроено удержание при увольнении использованного авансом отпуска — через сторно начислений. Сотруднику был предоставлен отпуск авансом 26 календарных дней декабре 2024, в августе он увольняется, происходит сторно отпуска и образуется задолженность по заработной плате и излишне удержанный НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ не поступает в бухгалтерию. Соответственно по 6-НДФЛ за 2024 год сдается корректировка с заполнением строки 180: излишне удержанный НДФЛ. Какими документами правильно отразить списание излишне удержанного НДФЛ по сотруднику? Какими датами отразить в ЗУП?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если по итогам года образовался излишне удержанный НДФЛ, который не возвращаем, то:
— Заполняем 6-НДФЛ со сведениями об излишне удержанном НДФЛ
— Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ
Посмотрите пожалуйста, подробно порядок действий разбираем в статье:
Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Доброе утро, Марина. Я по статье — сделала документы Перерасчет НДФЛ и Операцию НДФЛ в декабре 24, у сотрудника образуется долг на 31.12.2024, так как сторнирование отпуска происходит в документе увольнение августе 2025 года. Я же правильно понимаю, если сотрудника образовался долг, в связи сторно отпуска в увольнении, при передаче Излишне удержанного НДФЛ сведении в налоговую, долг увеличится? Как правильно отразить по датам, чтобы корректно прошла синхронизация?
Здравствуйте!
Здесь ситуация получается интересная:
— с одной стороны сотруднику уменьшили начисление — сторно отпуска, но выплата отпускных уже прошла и поэтому получаем дог сотрудника перед предприятием
— с другой стороны у сотрудника больше нет дохода в виде авансом предоставленного отпуска, поэтому с суммы сторно отпускных НДФЛ не должен начисляться, но данный НДФЛ уже был удержан — поэтому получается излишне удержанный НДФЛ, который можно вернуть сотруднику или если сотрудник заявление на возврат не пишет, то передаем информацию об излишне удержанном в 6-НДФЛ (т.е. это уже как бы мы должны сотруднику)
— поэтому в итоге после списания во взаиморасчетах долга по НДФЛ, когда мы должны сотруднику, долг самого сотрудника перед нами увеличится.
Также нам нужно в данном случае соблюдать порядок действий.
В ЗУП списывать остаток излишне удержанного НДФЛ и передавать о нем информацию в ФНС нужно в таком порядке:
1. Заполняем 6-НДФЛ со сведениями об излишне удержанном НДФЛ , у нас получается в отчете за 2024 год
2. После того как отчитались списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ
При этом как списать долг самого сотрудника по истечение трех лет посмотрите в статье: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет
По вопросу синхронизации и проводок посмотрите пожалуйста Светлана Змиевская объясняет нюансы в видео — выделено красным (смотрите примерно с 6 минуты) Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
