6-НДФЛ

Вопрос задал Татьяна Ю. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
В 2024г. когда делали перерасчет материальной выгоды, то не понятно, но программа не посчитала матвыгоду за октябрь,а за сентябрь посчитала правильно, но взяла и вернула НДФЛ как с января по август.
В 2024 году мы это не увидели. Стали исправлять уже когда сдавали отчет за год. И получается у нас неудержанный НДФЛ попал в стоку 170 раздела 2 по ставке 35%.
В 2025г. мы удержали.
Получили требование из налоговой о пояснениях ,либо пересдачи отчета . Подскажите, правильно ли неудержанная сумма НДФЛ попала в строку 170 или все же она должна быть нулевая.
Во вложении отчет 6-НДФЛ

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (14)

  1. Добрый день! В строке 170 указывается НДФЛ, который нельзя удержать из доходов сотрудника, например, если сотрудник уволился.
    В данном случае НДФЛ был удержан позднее, до конца следующего года. Поэтому строку 170 заполнять не нужно.
    Т.к. по данным этой строке ФНС выставляет требование физ.лицам на уплату налога.

    1

  2. Благодарю за быстрый ответ.
    Получается,просто в ручную в строке 170 ставлю»0″.
    А как быть тогда в справках 2-НДФЛ, ведь в отчете «Приложение» в справках по сотруднику сумма удержанная меньше.
    Во вложении скрин справки из отчета.

  3. После удержания налога справка 2-НДФЛ корректируется. Удержанный налог становится равным исчисленному.

    1

  6. В 2-НДФЛ (в Приложении 1) мы отражаем корректировку в 6-НДФЛ за 2024 год и из строки 170 мы убираем сумму в 2024 году. А в 6-НДФЛ за 1 кв 2025 у нас пройдет удержанный налог в разделе 1 и 2.
    Если мы корректировку не отразим в справке 2-НДФЛ за 2024 год, то у сотрудника останется долг перед ФНС.

    1

  7. Сформировали корректирующую 6-НДФЛ за 2024 г. В 170 строке поставили «0».
    А приложение 1, где справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника не сформировались вообще.
    Нужно в ручную добавлять справки по этим сотрудникам?
    И в ручную сумму удержанную ставить как и исчисленную?
    Просто такая ситуация у нас на предприятии впервые.

  8. Добрый день! Уточните, пожалуйста, в 170 строке был один сотрудник?
    В Приложении 1 нам нужно оставить справки только по тем сотрудникам, кто был в строке 170.
    Можно заполнить отчет как первичный, но не сохранять. Затем на титульном листке указать номер корректировки и лишних сотрудников из Приложения 1 удалить.
    Если при заполнении отчета на титульном листке указать дату подписи — сегодняшнее число, то программа должна увидеть, что данный НДФЛ был удержан и корректно заполнить отчет.

    1

  9. Доброе утро! Огромное спасибо за вашу помощь.
    В строке 170 у нас 8 человек.
    Сформировали вновь отчет за 2024г. на титульном листе поставили дату 25.03.2025г. И сумма о строки 170 убралась. У людей в справках тоже все выравнилось.
    Подскажите, теперь в этом отчете просто на титульном листе указать номер корректировки и дату оставить 25.03.2025г.?
    И оставить справки только тех сотрудников,у которых исправлена сумма НДФЛ? И у них на справках тоже поставить номер корректировки?
    Остальных сотрудников удалить.

  10. Всё верно на титульном листе и в справках ставим номер корректировки, оставляем только тех сотрудников, по кому было исправление. Только проверьте, чтобы номера справок сотрудников, указанные в Приложении 1 совпадали с номерами справок в первичном отчете.

    1

Добавить комментарий