Здравствуйте.
НДФЛ исчисляется в день перечисления дохода, так?
Если в нашем случае НДФЛ был исчислен 11.05, а перечислен в бюджет 28.06
в форме 6-НДФЛ данная сумма налога должна быть отражена в строке 022 или в строке 023?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В отчете 6-НДФЛ за первое полугодие 2023 в первом разделе отражается удержанный налог по срокам:
021 23.03.2023-22.04.2023
022 23.04.2023-22.05.2023
023 23.05.2023-22.06.2023
28.06 перечисляется налог, удержанный за период 23.05.2023-22.06.2023.
Публикации по теме:
6-НДФЛ с 2023 года .
Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году: разбор по строкам и частые ошибки .
Анна, то, что Вы написали, я знаю.
У меня конкретный вопрос: доход физики получили 11.05, а НДФЛ в бюджет был перечислен 28.06. В этом случае мы заполняем строку 022 или 023?
Строки 022 и 023 заполняются по дате удержания налога в ведомости. В какой период был удержан налог? Если при выплате дохода 11.05, то налог попадет в строку 022. Если это, к примеру, натуральный доход и налог был удержан при выплате зарплаты, допустим, 5.06, то в строку 023.
А в уведомление по какому сроку вы его включали? Если я правильно понимаю, то с 23.05 по 22.06? Также и в отчете отражайте.
Уведомление я досдала с данной суммой исчисленного налога с 23.04 по 22.05, но отправила позже 28.06
Если налог удержан 11.05, я бы оставила в 022 строке. Тем более, если корректировали уведомление. Согласно п. 9 ст. 58 НК РФ в Уведомлении об исчисленных суммах налогов указывается только удержанный налог. Также и в 6-НДФЛ отражаем удержанный налог по сроку удержания.