Добрый день. Подскажите, в примере https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/import/import-iz-eaes/import-tovarov-iz-eaes-predoplata-v-valyute-50.html Приход товара от 19.04.2021. И Заявление о ввозе товара из ЕАЭС тоже от 19.09.2021. А какой датой отправляете в ИФНС Заявление? Столкнулись с ситуацией, что ИФНС присылает отказ, если заявление высылаем не на следующий месяц после поступления товара. Аргументируют, что Заявление предоставляется вместе с декларацией по косвенным налогам до 20 числа следующего месяца. Но если Заявление делать месяцем позже, тогда и проводка Дт 19.10 Кт 68.42 будет позже поступления товара
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Начислить НДС при ввозе товаров нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных из ЕАЭС товаров, импортер (п. 13, п. 19, п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров…, приложение N 18 к Договору о ЕАЭС от 24.04.2014).
В нашем примере Заявление о ввозе отправлено так же датой 19.04.21.
Заявление о ввозе вы подаете в ФНС вместе с другими документами, подтверждающими нулевую ставку, и с налоговой декларацией по НДС, в которой отражена экспортная операция (п. 4 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Заявление о ввозе подается в инспекцию только в виде бумажного документа. Вместо заявления на бумаге вы можете представить перечень заявлений о ввозе в электронной форме по ТКС (пп. 3 п. 4 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, Письмо ФНС России от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).
п 3,4 Протокола это про экспорт вроде.
А я спрашиваю про импорт. Ставка не 0%. НДС уплачиваем в налоговую.
Вижу, что 1С в книгу покупок ставит в графу «Дата принятия на учет товаров» дату заявления о ввозе, которое мы сформировали на основании документа поступление товаров.
У нас налоговая прямо специально просила именно дату переделать заявления. Мы после отказа снова это заявление посылали, но уже в следующем месяце, только дату заявления не исправляли, квитанция же фиксирующая дату отправки есть. Нет налоговую не устроил и этот вариант. Заставили даже дату заявления переделать. Т.е. в книгу покупок в графу «Дата принятия товара к учету стоит дата следующего месяца, после фактического оприходования товара. Обосновали тем, что им сейчас обновили программу, и у них с другими датами заявления не принимаются
Спасибо, что поправили.
Да, в Книге покупок Дата принятия на учет равна дате заявления о ввозе.
Еще раз посмотрела Правила заполнения книги покупок.
В графе 8 — нужно указать дату принятия на учет ввезенных товаров(пп. «л» п. 6 Правил ведения книги покупок). Дополнительных комментариев с учетом импорта не нашла.
Возможно будут какие-то пояснения, но пока такой инфорации у нас нет. Если появится, обязательно разместим на сайте БЭ8.
т.е заявление в программе формировать датой перехода права собственности, но отсылать в налоговую с 1 по 20 число следующего месяца? Наша налоговая почему то считает, что после 1 августа, к примеру, нельзя присылать заявления с датой более ранней
Да, получается так.
Спасибо Оксана. Понимаю, что Вы на сайте консультируете по работе в программе. Вопрос больше уже к практической части. У Вас ведь есть и практикующие бухгалтера, подскажите, Заявление о ввозе в программе формируются датой перехода права собственности, а в налоговую физически какой датой отправляете отправляете? Тоже этой же датой. или когда готовите декларацию по косвенным налогам, т.е. уже на следующий месяц до 20 числа?
К сожалению не удалось найти практикующего бухгалтера с такой ситуацией.
Заявление о ввозе подается одновременно с Декларацией по косвенным налогам не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товара на учет ( Приложение 18 Договора о Евразийском экономическом союзе).