Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если зарплата за прошедший месяц не выплачена (не подошел срок), но в текущем месяце увольняется человек, то надо ли на него создавать отдельное отражение зарплаты в бухучете? Пробовала создать отдельное только на увольняющегося сотрудника той датой, когда он увольняется, но всё равно, когда провожу выплаты увольняющемуся сотруднику за прошлый месяц и расчет по увольнению за текущий месяц двумя списаниями ДС, то все эти суммы в списании ДС на закладке «Расходы» при УСН при автоматическом отражении выбирают отражение зарплаты прошлого месяца. Зарплату считаем в ЗУП, в бухгалтерию попадает через выгрузку из ЗУП.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Всё верно, отдельного документа Отражение зарплаты в бухучете при увольнении не требуется.
В регистре Расходы при УСН учет организован по следующему принципу: при начислении зарплаты создается движение с видом Приход, при выплате — Расход. Когда происходит взаимозачет, запись попадает в КУДиР.
Если начисление зарплаты провели за ноябрь 2025, но не выплатили, тогда в регистре будет только Приход за ноябрь 2025 и при проведении выплаты, программа будет закрывать сначала первый приход, ноябрьский. Здесь как такового партионного учета, когда можно указать конкретный документ для зачета, нет. Но в принципе в учете УСН он и не нужен, главное для учета корректного расходов в КУДиР, чтобы выполнялось правило: зарплата сначала начислена, потом выплачена и наоборот.