Заполнение стр. 1230 и стр. 1520 Баланса

Индивидуальную консультацию запросил Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Подскажите пожалуйста где должны отражаться авансовые платежи по налогу на прибыль и НДС. Наша организация по данным ИФНС задолженности по налогам не имеет. Работаем на ОСНО. НДС платим по 1/3 от суммы начислений, также платим ежемесячные авансовые платежи по прибыли

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Маргарита, здравствуйте!

    В Балансе отражаются не сами платежи, а сальдо по «балансовым» счетам — т.е. итог на конец отчетного периода.

    Заполнение по строкам зависит от того, в какую «сторону» сальдо по счету — по дебету или по кредиту.

    Дебет идет в актив (стр. 1230), а кредит (стр. 1520) в пассив баланса. И смотрим сальдо развернутое по субсчету т.е., если по одному субсчету есть и Дт и Кт, например, по уровням бюджета (региональный, федеральный, местный) или по видам платежей (налог, пени, штрафы), то они идут в актив и в пассив соответственно.

    Если бух отчетность сдаете по упрощенной форме, то можно посмотреть этот материал

    Проверка составления баланса по упрощенной форме

    А вся информация по поводу баланса находится здесь

    Все про Баланс

    Также всегда можете себя проверить в 1С, нажав кнопку Расшифровать в отчетности. Курсор предварительно надо поставить на белое поле за таблицей отчета. Это нужно для того, чтобы получить расшифровку по всем строкам, а не по какой-то конкретной.

     

  2. И давайте сразу с примером. Счет 68.02, на 31.12.18 есть сальдо 1 000 руб. по Дт, аналитика «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)» и сальдо 100 000 руб. по Кт, аналитика «Налог (взносы): начислено / уплачено».
    Заполнение баланса:
    Строка 1230 — 1
    Строка 1520 — 100

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переплата по НДС при переходе на ЕНС и если уплата НДС досрочно, а не по 1/3 в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в организации на 31.12.2022 по НДС переплата, так как мы платим авансовые платежи за текущий месяц…
  2. Авансовые платежи по налогу на прибыль, если по итогам 9 месяцев налог на прибыль к уменьшению в 1С Здравствуйте! Подскажите, если по итогам 9 мес 23 налог на прибыль к уменьшению, а авансовые платежи на 4 квартал 23…
  3. Заявление о зачете переплаты авансовых платежей по прибыли в 1С Здравствуйте! Подскажите пожалуйста что я должна сделать. Наша организация на ОСНО , платим налог на прибыль учитывая авансовые платежи. По…
  4. Не начисляются ежемесячные авансовые платежи по прибыли на 68.90 в 1С Здравствуйте, предприятие на ОСНО. Платим налог на прибыль по окончанию отчетного периода + ежемесячные авансовые платежи. Вопрос следующий: при Закрытии…

Статьи по этой теме

  1. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
  2. Расчет налога при УСН за 1 квартал 2025 в 1С. Избегаем штрафов! Какие ошибки допускают бухгалтеры Полная запись Разбивка записи по темам О чем был семинар Проверяем настройки учетной политики для УСН на 01.01.2025 Авансовые платежи…
  3. Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С Авансовые платежи за полугодие рассчитываются: Авансовые платежи, рассчитанные за прошлый период (стр. 210-230) Авансовые платежи к уплате в 3 квартале…
  4. Как проверить сумму авансов по НДФЛ к зачету у иностранца на патенте в 1С Из статьи вы узнаете, как отследить остаток незачтенного аванса по НДФЛ иностранца на патенте с помощью Универсального отчета. А также…