Подскажите пожалуйста где должны отражаться авансовые платежи по налогу на прибыль и НДС. Наша организация по данным ИФНС задолженности по налогам не имеет. Работаем на ОСНО. НДС платим по 1/3 от суммы начислений, также платим ежемесячные авансовые платежи по прибыли
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Маргарита, здравствуйте!
В Балансе отражаются не сами платежи, а сальдо по «балансовым» счетам — т.е. итог на конец отчетного периода.
Заполнение по строкам зависит от того, в какую «сторону» сальдо по счету — по дебету или по кредиту.
Дебет идет в актив (стр. 1230), а кредит (стр. 1520) в пассив баланса. И смотрим сальдо развернутое по субсчету т.е., если по одному субсчету есть и Дт и Кт, например, по уровням бюджета (региональный, федеральный, местный) или по видам платежей (налог, пени, штрафы), то они идут в актив и в пассив соответственно.
Если бух отчетность сдаете по упрощенной форме, то можно посмотреть этот материал
Проверка составления баланса по упрощенной форме
А вся информация по поводу баланса находится здесь
Все про Баланс
Также всегда можете себя проверить в 1С, нажав кнопку Расшифровать в отчетности. Курсор предварительно надо поставить на белое поле за таблицей отчета. Это нужно для того, чтобы получить расшифровку по всем строкам, а не по какой-то конкретной.
И давайте сразу с примером. Счет 68.02, на 31.12.18 есть сальдо 1 000 руб. по Дт, аналитика «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)» и сальдо 100 000 руб. по Кт, аналитика «Налог (взносы): начислено / уплачено».
Заполнение баланса:
Строка 1230 — 1
Строка 1520 — 100