Переплата по НДС при переходе на ЕНС и если уплата НДС досрочно, а не по 1/3 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в организации на 31.12.2022 по НДС переплата, так как мы платим авансовые платежи за текущий месяц (т.е в январе за январь 23, а не за октябрь 22), какие необходимо в таком случае отражать операции по ЕНС в части НДС.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По НДС нет авансовых платежей.

    Если имеете в виду платеж по 1/3, то он уплачивается в следующем за отчетным кварталом. В январе 23 нет платежа за октябрь 22 и за январь 23.

    Есть 1/3 за 4 кв 2022

    Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

    По вашей ситуации уточните, пожалуйста, что конкретно уплачено и какое сальдо на 31.12.2022 из каких сумм и за какие периоды оно состоит. Подробнее

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    По НДС надо анализировать отчетность по 3 кв 2022 включительно — уплачен НДС полностью или нет в 2022. Что касается 4 кв, если были какие-то платежи за него в 2022 — это все переплата. Она переносится на ЕНС 01.01.2023 и уже к НДС отношения не имеет. Зачитывается в общем порядке в счет любого налогового платежа, который по сроку идет с 2023. Может быть зачтено и в счет НДС, если других долгов нет

    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
    .

     2

    1. Добрый день! Мы в курсе что по НДС нет авансовых платежей и выше написали что у нас нестандартная ситуация. На 31 .12.22 у нас числится дебитовое сальдо на 4 мл. Также мы сразу перечисляем в январе,феврале,марте текущий НДС. По результатам декларации производим доплату или остается к зачету.

      1. По НДС нет авансов. Все, что уплачено досрочно — это не НДС. Это просто какой-то платеж на ЕНС т.е. переплата.
        Надо проанализировать данные в 2022 по такому алгоритму и отразить соответственно
        Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
        По НДС автоматические информация не заполняется, поэтому в ручном режиме дозаполнить Операцию по ЕНС.

        Если в 2022 заплатили что-то за 4 кв 2022 — это переплата на ЕНС и это не НДС уже. А просто какие-то деньги.
        Т.е. если в вашем случае так — в октябре заплатили часть НДС за 4 кв., в ноябре заплатили часть НДС за 4 кв., в декабре заплатили часть НДС за 4 кв. — это все переплата на ЕНС.
        В Помощнике перехода по ЕНС можете заполнить данные по ссылке Перенос переплат по налогам и взносам.
        Другими словами, если в 2022 оплачено что-то свыше оплаты НДС по 3 кв 2022 включительно — это переплата.

        Платежи досрочные в 2023 (январь, февраль, март…) отражаете Д 68.90 К 51. Это также не НДС, а пополнение ЕНС.
        И далее ИФНС зачтет автоматически суммы с учетом ст. 45 НК РФ и в 1С они по такому же принципу зачтутся в Закрытии месяца по регистрам ЕНС.

         3

  2. Спасибо за ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
  2. Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
  3. Как списать зависший регистр НДС предъявленный в 1С При экспресс-проверке НДС при проведении регламентных операций НДС остается НДС по регистрам. Пробовали списать документом сторно документ Поступление, закладка Регистр…
  4. ИП на УСН с НДС должен ли вести раздельный учет НДС если получает освобождение по НДС как льготу для общепита в 1С Добрый день! ИП на УСН в 2025 превысил лимит 20 млн руб. ИП имеет два вида экономической деятельности: 56.10.1 Деятельность…

Статьи по этой теме

  1. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
  2. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  3. Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
  4. Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%? Организация на УСН доходы-расходы. Если НДС 22%, то ни в доходах УСН, ни в расходах суммы НДС не участвуют? Так…