Переплата по НДС при переходе на ЕНС и если уплата НДС досрочно, а не по 1/3 в 1С

Вопрос задал Екатерина Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в организации на 31.12.2022 по НДС переплата, так как мы платим авансовые платежи за текущий месяц (т.е в январе за январь 23, а не за октябрь 22), какие необходимо в таком случае отражать операции по ЕНС в части НДС.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По НДС нет авансовых платежей.

    Если имеете в виду платеж по 1/3, то он уплачивается в следующем за отчетным кварталом. В январе 23 нет платежа за октябрь 22 и за январь 23.

    Есть 1/3 за 4 кв 2022

    Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

    По вашей ситуации уточните, пожалуйста, что конкретно уплачено и какое сальдо на 31.12.2022 из каких сумм и за какие периоды оно состоит. Подробнее

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    По НДС надо анализировать отчетность по 3 кв 2022 включительно — уплачен НДС полностью или нет в 2022. Что касается 4 кв, если были какие-то платежи за него в 2022 — это все переплата. Она переносится на ЕНС 01.01.2023 и уже к НДС отношения не имеет. Зачитывается в общем порядке в счет любого налогового платежа, который по сроку идет с 2023. Может быть зачтено и в счет НДС, если других долгов нет

    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
    .

    2

    1. Добрый день! Мы в курсе что по НДС нет авансовых платежей и выше написали что у нас нестандартная ситуация. На 31 .12.22 у нас числится дебитовое сальдо на 4 мл. Также мы сразу перечисляем в январе,феврале,марте текущий НДС. По результатам декларации производим доплату или остается к зачету.

      1. По НДС нет авансов. Все, что уплачено досрочно — это не НДС. Это просто какой-то платеж на ЕНС т.е. переплата.
        Надо проанализировать данные в 2022 по такому алгоритму и отразить соответственно
        Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
        По НДС автоматические информация не заполняется, поэтому в ручном режиме дозаполнить Операцию по ЕНС.

        Если в 2022 заплатили что-то за 4 кв 2022 — это переплата на ЕНС и это не НДС уже. А просто какие-то деньги.
        Т.е. если в вашем случае так — в октябре заплатили часть НДС за 4 кв., в ноябре заплатили часть НДС за 4 кв., в декабре заплатили часть НДС за 4 кв. — это все переплата на ЕНС.
        В Помощнике перехода по ЕНС можете заполнить данные по ссылке Перенос переплат по налогам и взносам.
        Другими словами, если в 2022 оплачено что-то свыше оплаты НДС по 3 кв 2022 включительно — это переплата.

        Платежи досрочные в 2023 (январь, февраль, март…) отражаете Д 68.90 К 51. Это также не НДС, а пополнение ЕНС.
        И далее ИФНС зачтет автоматически суммы с учетом ст. 45 НК РФ и в 1С они по такому же принципу зачтутся в Закрытии месяца по регистрам ЕНС.

        3

Комментарии закрыты.