Переплата по НДС при переходе на ЕНС и если уплата НДС досрочно, а не по 1/3 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в организации на 31.12.2022 по НДС переплата, так как мы платим авансовые платежи за текущий месяц (т.е в январе за январь 23, а не за октябрь 22), какие необходимо в таком случае отражать операции по ЕНС в части НДС.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По НДС нет авансовых платежей.

    Если имеете в виду платеж по 1/3, то он уплачивается в следующем за отчетным кварталом. В январе 23 нет платежа за октябрь 22 и за январь 23.

    Есть 1/3 за 4 кв 2022

    Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

    По вашей ситуации уточните, пожалуйста, что конкретно уплачено и какое сальдо на 31.12.2022 из каких сумм и за какие периоды оно состоит. Подробнее

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    По НДС надо анализировать отчетность по 3 кв 2022 включительно — уплачен НДС полностью или нет в 2022. Что касается 4 кв, если были какие-то платежи за него в 2022 — это все переплата. Она переносится на ЕНС 01.01.2023 и уже к НДС отношения не имеет. Зачитывается в общем порядке в счет любого налогового платежа, который по сроку идет с 2023. Может быть зачтено и в счет НДС, если других долгов нет

    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
    .

     2

    1. Добрый день! Мы в курсе что по НДС нет авансовых платежей и выше написали что у нас нестандартная ситуация. На 31 .12.22 у нас числится дебитовое сальдо на 4 мл. Также мы сразу перечисляем в январе,феврале,марте текущий НДС. По результатам декларации производим доплату или остается к зачету.

      1. По НДС нет авансов. Все, что уплачено досрочно — это не НДС. Это просто какой-то платеж на ЕНС т.е. переплата.
        Надо проанализировать данные в 2022 по такому алгоритму и отразить соответственно
        Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
        По НДС автоматические информация не заполняется, поэтому в ручном режиме дозаполнить Операцию по ЕНС.

        Если в 2022 заплатили что-то за 4 кв 2022 — это переплата на ЕНС и это не НДС уже. А просто какие-то деньги.
        Т.е. если в вашем случае так — в октябре заплатили часть НДС за 4 кв., в ноябре заплатили часть НДС за 4 кв., в декабре заплатили часть НДС за 4 кв. — это все переплата на ЕНС.
        В Помощнике перехода по ЕНС можете заполнить данные по ссылке Перенос переплат по налогам и взносам.
        Другими словами, если в 2022 оплачено что-то свыше оплаты НДС по 3 кв 2022 включительно — это переплата.

        Платежи досрочные в 2023 (январь, февраль, март…) отражаете Д 68.90 К 51. Это также не НДС, а пополнение ЕНС.
        И далее ИФНС зачтет автоматически суммы с учетом ст. 45 НК РФ и в 1С они по такому же принципу зачтутся в Закрытии месяца по регистрам ЕНС.

         3

  2. Спасибо за ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН с НДС 5%, доплата НДС до реализации за январь в связи с повышением цены на 5% с 2025 в 1С Добрый день. Возник такой вопрос: мы ИП на УСН, с НГ являемся плательщиками НДС (5%), есть контрагент, который нам оплачивает…
  2. УСН доходы-расходы, с нового года работаем с НДС, за декабрь выставлять коммунальные расходы в январе с НДС или без НДС в 1С Здравствуйте! Предприятие ООО находится на системе УСН доходы минус расходы. С 1 января 2025 уплачиваем НДС 20%. Сдаем в аренду…
  3. ИП УСН Доходы НДС 5% с 2026, какую сумму НДС указать в Поступлении на расчетный счет, если часть предоплаты была в 2025 году без НДС, а вторая часть предоплаты в 2026 с НДС в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.187.20) в 2025г. ИП на УСН "доходы" без НДС в 2026г. ИП на УСН…
  4. Переход с УСН доходы - расходы учёт на ОСНО как правильно учитывать лизинговые платежи и брать НДС к вычету Добрый день. Организация применяла УСН (доходы-расходы) перешла с 1 января 2019 на ОСНО. У организации есть договора лизинга, заключённые в…

Статьи по этой теме

  1. Организация на УСН (доходы - расходы) уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть этот налог в расходах УСН? Можно принять в расходы при УСН (доходы-расходы) НДС, уплаченный за иностранцев по электронной услуге? Уплачен НДС в декабре. Услуги в…
  2. Налоговый агент по НДС при аренде муниципального имущества заплатил аренду за январь 2019 в декабре 2018 и оформил СФ со ставкой НДС 18%. Правильно ли это? Аренда муниципального имущества. Мы налоговые агенты (НА). Заплатили аренду за январь 2019 в декабре 2018 + НДС 18% как НА.…
  3. Как увеличить стоимость договора аренды на 2% при повышении ставки НДС с 2026 года в 1С КОРП? С 2026 года Арендодатель начал применять НДС 22%. Изменятся ли ППА и арендное обязательство в таком случае? Как арендатору отразить…
  4. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…