Заполнение Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям (КНД 1151056) при прощении долга иностранной организацией

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.86/10)

Добрый день!
Подписали соглашение с нерезидентом (Китай) о прощении валютного долга нашей компании (РФ) на ОСНО.
Подскажите, требуется ли заполнять расчет доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056)? Если требуется, то какой раздел?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Уточните на основании какого договора возник долг? Контрагент из Китай зарегистрирован в Тайване или нет?

    1. Долг перед нерезидентом возник на основании договора цессии. Мы купили долг за оказанные услуги ТЭУ.

  2. Цедент зарегистрирован на материковом Китае

  3. Здравствуйте!

    Не нашла официальных разъяснений.

    Налоговый расчет предоставляется по доходам, выплаченным иностранным организациям (п.1 ст. 286 НК РФ, п.1 раздела 1 Порядка заполнения формы налогового расчета). При прощении долга выплата не осуществляется. Из чего можно сделать вывод, что Расчет не заполняется.

    По данному вопросу дополнительно рекомендую проконсультироваться у аудиторов или в ФНС.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    1. Тоже пересмотрела достаточное уже количество писем и кодекс, но не нашла ответа, который бы полностью отражал нашу ситуацию. Остановлюсь на том, что прямой нормы нет, значит рассматриваем, как имущественной выгоды не возникает у нерезидента и оплаты нет.

  4. Да. У иностранной организации не возникает дохода, следовательно заполнять форму не надо.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.