Отчет об изменениях капитала, если изменилась стр. 3200 в 1С

Вопрос задал Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! В связи с изменениями в учетной политике изменилось сальдо по стр. 3200 (эта строка заполняется вручную). Для отражения суммы уменьшения капитала была добавлена строка 3245 (номер строки вышел автоматически). Сумма по этой строке не попадает в расчет строки 3220 и, соответственно, дает ошибку при проверке отчета (стр. 3200 гр.5 =стр. (3100+3210-3220+3240) гр.5. Как правильно отразить данную корректировку?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Строка 3245 заполняется, если при изменении УП не изменилась величина собственного капитала (разность оборотов по счетам капитала в корреспонденции со сч. 84).
    Если при изменении УП меняется величина капитала, и изменения вносятся ретроспективно, в ОИК в Разделе 1 вручную корректируется величина капитала на 31 декабря года, предшествующего предыдущему, на 31 декабря предыдущего года, на 31 декабря отчетного года (строки 3100, 3200 и 3300) по соответствующим графам.
    Если не изменяются данные за предыдущие годы, показатели отражаются по отдельной строке в разделе Увеличение капитала – всего или Уменьшение капитала – всего.
    Не забудьте заполнить Раздел 2 ОИК, здесь также потребуются ручные корректировки.
    Дополнительный материал можно посмотреть здесь:
    [25.02.2020 запись] Бухгалтерская отчетность за 2019 в 1С
    Особенности заполнения отчета о движении капитала .

  2. Оксана, дополнительный материал уже был нами просмотрен, но решения нашей задачи мы там не увидели и не совсем поняли Ваш ответ. Прошу дать более подробные комментарии с датами. Проведены ретроспективные изменения в УП, т.е. уменьшился капитал на 31.12.2019 года (сальдо на 31.12.2018 года осталось неизменным). Чтобы это отразить нужно показать уменьшение капитала в стр. 3220. Эта строка заполняется автоматически как сумма строк 3221-3240. Поскольку в наименовании показателя этих строк нет нужного нам названия «Изменения в учетной политике», то мы добавили строку с таким наименованием и автоматически этой строке присвоился номер 3245. Далее видим, что сумма этой строки не попадает в расчет строки 3220, которая и должна была измениться. Что мы делаем не так? Как вручную исправить строку 3220? Или в какой строке из 3221-3240 можно отразить корректировку, чтобы она попала в сумму стр.3220? Если в ответе Вы имели ввиду, что нужно изменить величину капитала на 31.12.2018 года, то вопрос — почему, если изменения были в 2019 году? Проверка Раздела 2 ошибок не дает, там корректировка в связи с изменением учетной политики отражена правильно.

  3. Добрый день! Спасибо за уточнение. Давайте разберем заполнение срок по вашему примеру: проведены ретроспективные изменения в УП, т.е. уменьшился капитал на 31.12.2019 года, сальдо на 31.12.2018 года осталось неизменным.
    Если изменения были в 2019 году, по строке 3100 «Величина капитала на 31 декабря 2018» показатели не меняются.
    Строка 3220 – это сумма строк 3221-3227, поэтому уменьшение капитала в данном случае отражается по строке 3223 «расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала» в графе «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Обратите внимание, показатель должен быть с минусом. Строка 3220 заполнится автоматически.
    Откорректируйте (уменьшите) строки 3200 и 3300 вручную.

  4. Оксана, спасибо большое! Теперь все получилось, ошибок нет.

  5. Елена, я очень рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.