Как правильно отразить списание НДС в отчете о прибылях и убытках?

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, в 2012 году налоговая по результатам камеральной проверки отказала в возмещении НДС 200 000 руб. НДС завис на счете 68.02. В этом году списали НДС на 91.02 не учитываемые для НУ. Теперь при составлении бухгалтерской отчетности возникает вопрос. Данная сумма попадает в отчет о прибылях и убытках в строку 2340 (прочие доходы) с минусом и в строку 2350 (прочие расходы) один раз с плюсом и второй раз с минусом. Правильно ли это?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день.

    Нет это не верное заполнение Отчета о финансовых результатах. Проверяйте, какую статью  Вы выбрали из справочника Прочие доходы и расходы. Необходимо выбрать Списание выделенного НДС на прочие расходы со снятым флажком Принимается к налоговому учету.

    Смотрите скрин.

    3

    1. не могу открыть скрин

    1. Все равно если выбираю даже статью расходов Списание выделенного НДС на прочие расходы со снятым флажком Принимается к налоговому учету. В баланс в строку 2350 (прочие расходы ) сумма попадает 2 раза 1 раз с плюсом 2 раз с минусом в итоге неверный финансовый результат. Сделала операцию вручную Д19,03 К68,03
      затем на эту же сумму проводку Д91,2 К 68,03 так не искажает финансовый результат.

      1. Добрый день.
        Каким документом Вы списывали НДС?
        Посмотрите расшифровку строки 2350 в корреспонденции с каким счетом сумма идет с минусом?
        Сформируйте ОСВ по счету 91.02

Комментарии закрыты.