Как правильно отразить списание НДС в отчете о прибылях и убытках?

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, в 2012 году налоговая по результатам камеральной проверки отказала в возмещении НДС 200 000 руб. НДС завис на счете 68.02. В этом году списали НДС на 91.02 не учитываемые для НУ. Теперь при составлении бухгалтерской отчетности возникает вопрос. Данная сумма попадает в отчет о прибылях и убытках в строку 2340 (прочие доходы) с минусом и в строку 2350 (прочие расходы) один раз с плюсом и второй раз с минусом. Правильно ли это?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день.

    Нет это не верное заполнение Отчета о финансовых результатах. Проверяйте, какую статью Вы выбрали из справочника Прочие доходы и расходы. Необходимо выбрать Списание выделенного НДС на прочие расходы со снятым флажком Принимается к налоговому учету.

    Смотрите скрин.

     3

    1. не могу открыть скрин

    1. Все равно если выбираю даже статью расходов Списание выделенного НДС на прочие расходы со снятым флажком Принимается к налоговому учету. В баланс в строку 2350 (прочие расходы ) сумма попадает 2 раза 1 раз с плюсом 2 раз с минусом в итоге неверный финансовый результат. Сделала операцию вручную Д19,03 К68,03
      затем на эту же сумму проводку Д91,2 К 68,03 так не искажает финансовый результат.

      1. Добрый день.
        Каким документом Вы списывали НДС?
        Посмотрите расшифровку строки 2350 в корреспонденции с каким счетом сумма идет с минусом?
        Сформируйте ОСВ по счету 91.02

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отчет о финансовых результатах, строки 2340, 2350 после корректировки реализации Здравствуйте. Я Использую программу 1С:Предприятие 8.3, редакция 3.0 (3.0.77.95). В 2019г. я провела корректировку реализации за 2018г. в результате сформировались…
  2. УСН доходы-расходы НДС 5%, поступления по эквайрингу не включаются в состав поступлений от продаж в ОДДС в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста, мы организация на УСН доходы-расходы НДС 5%, при формировании отчета о движении денежных средств за 1…
  3. Остаток НДС налогового агента с предоплаты 76.НА в бухгалтерском балансе в 2025 в 1Сгоду Добрый день! В балансе за 2024, 2023 года сумма НДС налогового агента с предоплаты (счет 76НА) включалась в строку 1260…
  4. Новогодние подарки в ОФР отражаются с минусом в стр. 2340 и стр. 2350 в 1С Добрый день. Приобрели новогодние подарки для детей сотрудников на сумму 36 800,00 без ндс. Начислила НДС 7 360,00 Все оформили,…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить возврат денег покупателю в ОДДС в 1С? Вернули деньги покупателю и оформили Списание с расчетного счета. Какой Вид движения выбрать в Статье движения денежных средств, чтобы заполнить…
  2. Как учесть подарки, выплаченные сотрудникам? В расчете по УСН за прошлый год в отчете по зарплате остается остаток не только задолженность за декабрь, но и…
  3. Отражение ППА и обязательства по аренде в Балансе – НДС и проценты в 1С Отражение ППА в Балансе В ФСБУ 25/2018 не определен порядок отражения ППА в балансе.­ Права пользования активами отражаются (п. 47…
  4. Как в Отчете о движении денежных средств отразить возврат НДФЛ работникам? В 2024 году возвращали НДФЛ сотрудникам с материальной выгоды по беспроцентным займам. Показывать эту сумму по строке 4122 «в связи…