Заполнение налогового расчета сумм доходов иностранным организациям в 1С

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

Добрый день! Помогите ,пожалуйста, правильно заполнить форму «налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов.
С уважением Струкова Лариса

Метки консультации: —
Все комментарии (13)

  5. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, нужно проверить или исправить ранее представленный расчет? В приложенном файле XML указан номер корректировки 1.

    В XML указаны выплаты на общую сумму 49 000 000 руб. тремя платежами, а в решении от 09.12.2025 — 52 590 150,01 руб. Выплачивалась ли разница между этими суммами?

    1. Добрый вечер, Надежда. Огромное спасибо за ваше участие. если можно заполните мне отчеты сами. Расчет и посмотрите сообщение, правильно ли я его сделала. Выплату НДФЛ я показывала еще в 6НДФЛ, может поэтому это все задвоилось в ИФНС. По вопросу выплат, две первые выплаты 01.11.2025,01.12.2025 это по протоколу № 6, а выплата 30.12.2025 это уже по протоколу № 8. Остатки по протоколу № 8 выплачивала уже во 2 квартале 2026г. Ваш отчет будет для меня образцом, т.к мне пересдавать эти отчеты за 2 и 3 квартал 2026г. Прислали требование по второму кварталу 2026г.

  6. Чтобы проверить порядок заполнения сообщения и воспроизвести ситуацию приложите, скриншот требования ИФНС по второму кварталу 2026 года — полностью все страницы и приложения если есть.

    Также уточните, пожалуйста, подавалось ли сообщение о фактическом получателе дохода по каждой выплате отдельно или это одно сообщение на все выплаты?

  9. Согласно п. 4 ст. 7 НК РФ специальный порядок применяется при выплате дохода иностранному лицу, не имеющему фактического права на него. Такой доход считается выплаченным фактическому получателю.

    При этом п. 52 Порядка, утвержденного Приказом ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@, прямо устанавливает, что раздел 3 заполняется в отношении доходов, выплаченных иностранным организациям. Пункт 84 предусматривает заполнение подраздела 3.3 при наличии другого фактического получателя такого дохода.
    Подробнее в материале:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

    По вашей ситуации понимаю так:
    — если PLAZANET … отказалась от дивидендов до возникновения права на их получение, а ООО распределило и перечислило дивиденды непосредственно физ. лицу, оснований применять п. 4 ст. 7 НК РФ и отражать выплату в КНД 1151056 по этим обстоятельствам может не быть.
    — если же по протоколу N 8 право на дивиденды первоначально возникло у PLAZANET …, а последующий отказ означал лишь распоряжение уже причитающимся ей доходом в пользу физ лица, применение п. 4 ст. 7 НК РФ возможно. Тогда расчет и подраздел 3.3 нужно рассматривать.

    При этом Протокол N 8 от 08.12.2025, а отказ PLAZANET.. — 09.12.2025. По этому моменту уточните, пожалуйста более детально. Иностранная компания отказалась от дивидендов до возникновения права на них?

  10. Надежда, добрый вечер! законность выплат дивидендов вместо Плазанет Ищук О. проверяли уже массу раз и аудиторы и налоговики. Все признано законно. Меня интересует заполнение декларации, т.к. в 2025г. Она заполнялась немного по другому. Процент налога не указывался и 1 раздел не заполнялся. В 2026г. изменилось заполнение данной декларации. меня интересует только данный вопрос. Расчет налогового агента размеченный на вашем сайте изменения в 2026г. не показывает. Я данную лекцию смотрела, прежде чем обратится к Вам. Если вы мне помочь не можете, то спасибо за ваши советы.

  11. Я пытаюсь понять почему в ИФНС задваивается НДФЛ начисленный с выплат Ищук О.. Я показываю данные выплаты в отчете 6-НДФЛ и в отчете по выплатам иностранным организациям. Поэтому и прошу Вас заполнить отчет. Мне больше от Вас ничего не надо.

  12. Поняла вашу ситуацию. Тогда сосредоточимся именно на проверке заполнения КНД 1151056 и причине задвоения НДФЛ в ИФНС.

    Я посмотрела ранее представленный XML за 2025 год. В нем по выплатам указана ставка 15% и рассчитаны суммы налога, хотя в подразделе 3.3 указан код 2 — физическое лицо, резидент РФ.

    Последние изменения Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям… были от 12.09.2025 N ЕД-7-3/781@.
    Обращаю внимание: согласно п. 63 Порядка заполнения КНД 1151056 в редакции Приказа ФНС от 12.09.2025 № ЕД-7-3/781@, при таком коде не заполняются строки 070–140 и 160 подраздела 3.2. Также по п. 35 не заполняется Раздел 1.

    Возможно, причина расхождений связана именно с заполнением этих показателей.

    Пришлите, пожалуйста, скриншот (все листы) как заполнили первоначальный Расчета за 2 квартал 2026 года и XML-файл этого расчета. А так же приложите скриншот отчета 6-НДФЛ за тот же период.

    Я сопоставлю сведения и проализирую какие показатели необходимо исправить и как правильно заполнить расчет.
Добавить комментарий