Добрый день, пришло требование из ФНС о предоставлении пояснений по стр. 205 Приложения №2 к Листу 02 «Штрафы», у нас в этой строке оплата: претензия поставщику, по постановлениям судебных приставов (автомобильные штрафы) и пеня по страховым взносам. Сейчас прочитала, что авт. штрафы надо было относить Дт 91.02 «Прочие расходы», а я к Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате), а вот какая очередность моих действий по исправлению этого момента не знаю, ведь это 2022 г., подскажите: 1. открыть период, 2. перепровести все штрафы; 3. сделать корректир. декларацию?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Суммы пеней и штрафов не уменьшают базу по налогу на прибыль (НП) (п. 2 ст. 270 НК РФ).
Когда отразили их в Декларации по НП — занизили налог на прибыль к уплате, требуется сдать уточненную Декларацию по НП.
Если есть возможность открыть период и исправить в документах начисления штрафов и пеней
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
проверьте результат сначала на копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Если такой возможности нет — внесите исправления в Декларацию по НП вручную
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
.
Доброе утро, пени и штрафы тянутся с начала года, можно ли исправить только годовую декларацию, и как это сделать вручную.
Сдавать уточненную Декларацию по НП нужно за каждый период, в котором произошло занижение налога к уплате.
Чтобы сделать вручную, выполните действия по алгоритму:
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
.
Спасибо за обратную связь!