Запись в налоговом учёте (БП 3.1)

Вопрос задал Сергей Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Как правильно сделать запись в налоговом учёте ДТ и КР : отражение расходов прошлого периода в текущем. В бухучете изменения не вносятся. В декларации по налогу на прибыль эти расходы отражаются по статье внереализационные расходы.

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Сергей.
    Уточните, пожалуйста в чем ошибка прошлого периода. Вы в прошлом периоде учти расходы только в БУ, а в НУ нет, а надо было и в БУ и в НУ?. Какие это были расходы? Каким документом вы их учитывали в программе?

    1. Добрый день. В связи с отсутствием документа акт на списание материалов и транспортной накладной налоговая во время выездной проверки сняла расходы. Теперь эти документы нашлись, после окончании ВНП и расходы надо отразить в текущем периоде. Требованием- накладной в программе учтены расходы в программе Дт 20.01 Кр 10.01, и транспортные расходы (доставка до покупателя) которые отражены в 1С поступление услуг (акт) Дт 44.02 Кр.60.01. Изменения в бух.учет не вносим. Как эти расходы правильно отразить в налоговом учете, чтоб отражались в налоговой декларации по разделу внереализационные расходы, плюс записи по налоговым разницам в БУ.

  2. и соответсвенно расчет налога на прибыль за текущий период был верно отражен

  3. Приложение  Spisanie-materialov-tolko-v-NU.pdf

    Добрый день, Сергей.
    Вы к сожалению не привели скрины документов, которыми отражали расход только в БУ. Предполагаю вы, что при списании материал документом Требование-накладная, раз вы данный расход не учитывали в НУ, то должны были выбрать статью расхода — Не учитываемые в целях налогообложения. Для отражения только в НУ оформите документ Операция, введенная вручную. Операция — Сторно документа выберите документ – Требование – накладная, которым списывали материал в БУ. Откорректируйте проводки замените счет Дт на 91.02 выберите статью расходов — Прочие внереализационные доходы (расходы) , удалите Суммы БУ и поставьте Суммы НУ. Более подробно смотрите в прикрепленном файле.

Комментарии закрыты.