Добрый день! работаем в 1с Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. В апреле 2025 к нам присоединилась компания с убытком. Через Операцию и 000 счет был занесен убыток на 97 счет с ВР и остаток по 09 счету Дт09 Кт 000 300. 000 счет закрылся. Далее при закрытии месяца 30.04.2025 программа делает проводки Дт09 Кт 68.04.2 300 Признание ОНА и Дт.99.02.4 Кт09 300 Пересчет ОНА по ст.25%. На 99 счете зависает сальдо 300. Что не так сделали? Надо занести какой то регистр? или разницы. У присоединяемой компании был балансовый метод без разниц.
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин документа «Операция, введенная вручную по вводу остатков», счета 97.11, 09.
Дополнительно документ «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» за апрель.
При введении остатков по убытку в основном проводим операцию Дт 97.11 Кт 000 — сумма в НУ и ВР с минусом.
Далее программа делает самостоятельно проводку по начислению ОНА на счете 09.
Операция аналогично описанной в материале.
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Вопрос был не в занесении убытка, а в занесении 09 счета так, чтобы закрылся 00 счет. 97.11 так и отражен с ВР.
Вопрос решился так : вместо проводки Дт09 Она по убытку Кт 000, сделали проводку Дт99.09 Кт 000. 1С начислила регламентом 09 счет и закрыла 99.
Дело в том что остатки по присоединенной организации по счетам 09 и 77 мы не вводим.
Поэтому достаточно ввести только Операцию по счету 97.11 и программа сформирует верные разницы.
Скорее всего решение будет не верным и в итоге будет ошибка в Расчете отложенного налога на прибыль на сумму введенного остатка по счету 09.
Посмотрите пожалуйста обсуждение похожих вопросов.
Ввод остатков при присоединении организации по счетам учета 09 и 77 в 1С
Перенос данных при реорганизации в форме присоединении: 09 и 77 счет, данные по ВР, ПР
Смотрели эти решения. Как предлагаете закрыть 000 счет без занесения остатков
?
Мы сделали проводку 99.09 Кт 000. програмаа создала проводки Дт 09 Кт 68.04.2 Дт 68.04.2 Кт 99.09 на ту же сумму. Где ошибка в расчете отложенного налога?
Протестирую данный вариант в своей базе.
На это потребуется немного больше времени.
Сразу вернусь к вам с ответом.