Добрый день! Работаем в 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. В апреле 2025 к нам присоединилась компания с убытком. Через операцию и 000 счет был занесен убыток на 97 счет с ВР и остаток по 09 счету Дт09 Кт000 300. 000 счет закрылся. Далее при закрытии месяца 30.04.2025 программа делает проводки Дт09 Кт68.04.2 300 Признание ОНА и Дт99.02.4 Кт09 300 Пересчет ОНА по ставке 25%. На 99 счете зависает сальдо 300. Что не так сделали? Надо занести какой-то регистр? Или разницы. У присоединяемой компании был балансовый метод без разниц.
Внесение остатков по счету 09 присоединенной компании с убытком при ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин документа «Операция, введенная вручную по вводу остатков», счета 97.11, 09.
Дополнительно документ «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» за апрель.
При введении остатков по убытку в основном проводим операцию Дт 97.11 Кт 000 — сумма в НУ и ВР с минусом.
Далее программа делает самостоятельно проводку по начислению ОНА на счете 09.
Операция аналогично описанной в материале.
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Вопрос был не в занесении убытка, а в занесении 09 счета так, чтобы закрылся 00 счет. 97.11 так и отражен с ВР.
Вопрос решился так : вместо проводки Дт09 Она по убытку Кт 000, сделали проводку Дт99.09 Кт 000. 1С начислила регламентом 09 счет и закрыла 99.
Дело в том что остатки по присоединенной организации по счетам 09 и 77 мы не вводим.
Поэтому достаточно ввести только Операцию по счету 97.11 и программа сформирует верные разницы.
Скорее всего решение будет не верным и в итоге будет ошибка в Расчете отложенного налога на прибыль на сумму введенного остатка по счету 09.
Посмотрите пожалуйста обсуждение похожих вопросов.
Ввод остатков при присоединении организации по счетам учета 09 и 77 в 1С
Перенос данных при реорганизации в форме присоединении: 09 и 77 счет, данные по ВР, ПР
Мы сделали проводку 99.09 Кт 000. програмаа создала проводки Дт 09 Кт 68.04.2 Дт 68.04.2 Кт 99.09 на ту же сумму. Где ошибка в расчете отложенного налога?
Если ввести остаток по счету 09 — Дт 99.09 Кт 000, то выходит ошибка на данную сумму Дт 68.04 Кт 99.09.
Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога.
Сумма в учете может быть, но копейки.
Тестирую другой вариант занесения остатков, нужно еще немного времени.
Уточните, пожалуйста, остаток по убытку передается общей суммой или с разбивкой по годам?
Сумма убытка, которой организация не смогла воспользоваться на уменьшение, и, возможно, сумма убытка 2025 г.?
убыток за 2024 год и текущий 2025 до апреля 2025.
Предлагаю внести остатки по счету 97.11 в соответствии с годом полученного убытка, так как на убыток 2025 г. сможем погасить прибыль только в 2026 г. (письмо Минфина от 20.04.2020 № 03-03-06/2/31592).
Остаток по счету 09 внести как убыток текущего года.
Программа в итоге сторнирует эту проводку и сделает свою на эту же сумму, но только как убыток прошлых лет.
Также не сформирует лишних проводок по пересчету ОНА при повышении налога на прибыль, и не будет проводки со счетом 99.02.4.
Ошибок при расчете отложенного налога тоже не возникает.
Если все суммы верно отражаются в учете и отчетности, то на дополнительные операции можно не обращать внимание.
По убытку попробуем. Но 09 есть и по основным средствам. Их тоже занести как убыток?
Посмотрела в программе. Мы так и заносили 09 общей суммой по убытку. И не закрывался при этом 99.
В занесении убытка по счету 09 дело не в общей сумме, а в аналитике, она должна быть как убыток текущего года.
Тогда по счету 99 не формируются дополнительные проводки.
В части остатков по счету 09 ОС нужно внести аналитику «Основные средства».
Только опять будут дополнительные проводки в закрытии месяца.
Еще один из вариантов решения проблемы, это удалить лишние операции через ручную корректировку документов в Закрытии месяца.
Но лучше все сначала провести в копии базы и если результат устроит перенести в основную.
Как сделать копию базы 1С 8.3