Добрый день! С июля у нас появилось новое направление — автосервис (расходы сч. 20). Раньше занимались только продажами купленного товара (все расходы учитывались на сч. 44). Сейчас возникают расходы, которые относятся и к продажам, и к сервисным работам, и к управлению (появился сч. 26). Возможно все эти расходы собирать на сч. 26, а затем распределять при закрытии месяца на сч. 90.02 и 90.08 по выручке? Если да, то как можно это сделать? Какие настройки учетной политики нужно выполнить?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если все затраты учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы», то применение счета 20 в настройках Учетной политике не указывается (Главное – Учетная политика).
В этом случае все расходы закрываются в:
• БУ — на счет 90.02.1 «Себестоимость продаж»;
• НУ: — косвенные расходы — на счет 90.08.1 «Управленческие расходы»;
— расходы, установленные как прямые в настройках по налогу на прибыль — на счет 90.02.1 «Себестоимость продаж».
В КОРП для закрытия счета в Дт 90.02 можно определить базу для распределения затрат по Номенклатурным группам.
Варианты настроек закрытия счета 26 в нашем материале.
Управленческие (общехозяйственные) затраты (счет 26) в 1С
Настройки прямых расходов в НУ.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Получается у меня не будет сч. 20 и сч.44?
Всё верно.
Возможно два варианта закрытия счета 26:
1) Счет 26 в БУ закрывается на счет 90.08.1, в НУ расходы всегда косвенные.
2) Счет 26 в БУ закрывается на счет 90.02.1, в НУ расходы могут быть прямыми или косвенными.
Но такой порядок действует, если в поле «Затраты учитываются на счетах (на счете)» отмечен только один счет 26.
У меня на сч.44.01 есть остатки по НУ в части транспортных услуг. Мне их нужно операцией, введенную вручную, перенести на сч.26?
Полностью изменить учетную политику сейчас не получится.
Изменить полностью УП можно только с нового года и перевести со счета 44 в НУ в ДТ 41.
Переход с одного метода учета ТЗР на другой при смене учетной политики (перенос сальдо с Дт 44 в Дт 41) в 1С
Так как торговая деятельность будет продолжаться, то лучше оставить учет ТЗР на счете 44, так как в НУ они признаются по среднему проценту.
Варианты учета транспортных затрат в 1С
Можно сделать распределение счета 26, и он будет закрываться в ДТ 90.02, если не используется счет 20.
Счет 44 и настройки на закрытие счета 26 не повлияет.
Все операции по настройкам попробуйте сначала в копии базы, если устроит сделайте в основной базе.
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить