Почему прямые расходы списываются в Д 90.08.1 вместо 90.02.1

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый вечер!
Не списываются на прямые расходы материалы Д 10.01 /К 20.01. Затем Д90.08 /К 20.01 только по списанию материалов.
Помогите разобраться, т.к. в прошлом году все списывалось правильно (Д 90.02 /К 20.01)

Обсуждение (14)

  1. Здравствуйте!

    Проверяйте, пожалуйста, Перечень прямых затрат в НУ.

    Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль

    Перечень прямых расходов

    Также проверьте саму УП на 2019 и перечень именно в ней. Это можно сделать по ссылке История изменений в верхней части экрана.

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    .

  2. ПРошу прощения, как-то все само — после неоднократного перепроведения и закрытия месяцев, по материалам все исправилось. материалы списываются Д90.02 / К20.01.
    Теперь появилась та же проблема с субподрядными работами: вместо Д90.02, они списываются на косвенные расходы (Д90.08).
    Почему так происходит? Очень жду помощи

  3. Дело в том, что на каждый год УП не менялась, стоит на 2017 год…
    Это является грубым нарушением? УП не менялась, поэтому новая не создавалась….

    1. Здравствуйте!

      УП надо создавать каждый год.

  4. Вот мои настройки прямых расходов в настройке Налога на прибыль, но этот перечень 2017г. Во вложении- скрин.
    Я думала, что если изменения не вносятся, каждый год необязательно создавать новую УП в БУ и НУ.
    Это не так?

    1. Давайте карточку статьи затрат с проблемой посмотрим.
      Сделайте ее скрин шот, пожалуйста.

      Если УП будете создавать, то 2018 пропускаете т.к. он закрыт и там ничего трогать не будете, а 2019 обновите.
      Сначала все операции на копии базы. И если все устраивает, то повторить в рабочей.

  5. И что еще сделать, раз сейчас закрываете квартал. Отменить Закрытие месяца, перепровести документы, выполнить Закрытие месяца.
    То, что одна и та же операция списывается, то на 90.08.1, то на 90.02.1 корректным поведением программы не назовешь.

  6. Мария, добрый вечер!
    Во вложении-скрин статьи затрат Субподрядные работы, которые не закрываются на 90.02

  7. Здравствуйте!

    Спасибо за уточнение.
    Если посмотреть список прямых затрат, который ранее высылали, то там как раз и нет варианта Прочие расходы, Д 20.01.
    Поэтому, если это действительно прямые расходы в НУ, то в Учетной политике по налогу на прибыль по ссылке Перечень прямых расходов добавить новый элемент.
    Потом перепровести документы и перезакрыть месяц.
    Для большего спокойствия сначала в копии базы. И если все ок, то повторить в рабочей.
    Если сразу в рабочей будете делать, то перед правками обязательно архив базы себе выгрузить.

  8. Мария, благодарю!
    подскажите, корректно ли в Субподрядных работах указывать Вид расхода Прочие расходы.
    Там закрытый перечень , т.е. выбирать из того, что есть Или там возможно вносить новый Виды расходов?

    1. Здравствуйте!

      Список прямых расходов в 1С соответствует нормам НК РФ т.е. что поименовано в НК РФ, как прямые, то мы и видим в этом списке — это максимальный набор. Добавлять что-либо в этот список мы не можем.
      Поэтому алгоритм такой — смотрите Кодекс, определяетесь, к какому типу расходов в НУ относится ваш конкретный.
      Далее идете по списку в 1С, если это не что-то конкретное типа Амортизация, НИОКР, то может быть и вариант Прочие. Действуем методом «исключения».
      Но предварительно на основании своих первичных документов и договора надо определиться, что за расход для налогового учета. И также свой список прямых затрат в Учетной политике по налогу на прибыль смотрите, которая не в 1С для работы в программе, а на бумажном (электронном) носителе уже с подробностями и деталями. И откуда мы и берем данные, чтобы отразить их в 1С.
      И когда создаете новую статью затрат, то для себя называете и детализируете так, как вам удобно и как нужно для бизнеса (поле Наименование), а вот вид затраты для налогового учета выбираете из конкретного списка (поле Вид расхода). Например, может быть Прочие несколько разных статей, если есть разные затраты, которые относятся в НУ к этой категории.
      И как итог: Наименование — наш выбор и наша формулировка, Вид расхода — строго из списка, который соответствует НК РФ.
      Что можно на эту тему посмотреть
      Особенности формирования Статей затрат для налогового учета
      Шаблон справочника Статьи затрат
      И по прямым нормам — ст. 318, 320 НК РФ, письмо Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/1/53178.

  9. Рада, если вопрос решился!

Комментарии закрыты