Почему счет 26 закрывается на 90.02.1 в январе 2021 в 1С

Вопрос задал Ирина М. (ПРОТВИНО)

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.92/10)

Добрый день.

Ранее 26 счет закрывался на 90.08. Компания оказывает услуги.
Сейчас при обновлении программы 1с, автоматически создается новая учетная политика. В ней ничего не поменялось. Но при закрытии 26 счет закрывается на 90.02. Версия программы — Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.38).

Скрины учетной политики и экспресс-проверки по вложении.

Все комментарии (15)

  1. Я понимаю, что это связано с внедрением ФСБУ 5/2019. Если можно, то ссылки на статью, как мы будем работать далее.

  2. Здравствуйте!

    С релиза 3.0.89, если настройка Учетной политики, как на вашем скрине т.е.

    Основной счет 26 и дальше не стоят 2 флажка Выпуск продукции и Выполнение работ, то будет проводка Д 90.02.1 К 26 в бух учете.

    Это связано с вступлением в силу ФСБУ 5/2019.

    3

  3. По функционалу материал в работе. Как будет готово, то ссылки обязательно пришлем.

    По вашей ситуации уточните более подробно, пожалуйста, как учет вели в 2020.
    Если услуги своими силами, то значит все шло через 20.01.
    На 26 административные расходы.
    Или у вас только 26 счет затратный.
    Реализацию отражали через обычную реализацию или через оказание производственных услуг, чтобы был Д 90.02.1.
    26 в БУ распределяли на 20.01 или нет.
    Можно для наглядности УП за 2020. Она доступна по ссылке История изменений в самом верху. И выбрать год — 2020.

    1

  4. Приложение

    Добрый день, Ирина!

    Согласного нового федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5 с 2021 года все общехозяйственные они же управленческие расходы должны списываться в текущем периоде на финансовый результат минуя 20 счет.

    Раньше производственные предприятия могли включать затраты 26 счета в прямые расходы на 20 счет, а после выпуска продукции списывать на 90 счет, сейчас же управленческие расходы необходимо списываться в том же периоде в котором возникли напрямую на 90 счет по методу Директ-костинг.

    С 1.01.2021 даже возможность распредкеления общехозяйственных расходов из программы убрана.

    Смотрите, в коде видимость установки зависит от даты применения ФСБУ 5

    7

  5. Приложение

    В программном коде учетной политики вот этот момент

    4

  6. Приложение

    Дата ФСБУ 5: 01.01.2021

    2

  7. Поэтому вам нужно установить учетную политику на январь 2021 года и обязательно выставить один из флажков Выпуск продукции или Выполнение работ, оказание услуг заказчикам — иначе не будет активирован механизм производственного учета затрат.

    У вас он не стоит в форме Учетной политики.

    3

  8. Приложение

    После этого программа будет автоматически закрывать 26 счет на директ-костинг, поскольку Особые правила распределения не будут установлены.

    2

  9. Что касается Экспресс-проверки, то вам нужно сформировать карточку по 90.02.1, как пишет программа в отчете, и посмотреть какими документами формируются в него проводки. Снять их с проведения и выполнить заново закрытие месяцев.

    Отчет четко пишет, что у вас где-то зафиксированы ручные корректировки, возможно, регламентных операций. Нужно обязательно найти эти документы по карточке счета и снять ручную корректировку.

    Должно все получиться после перепроведения и перезакрытия месяцев.
    Перезакрытие делать обязательно, поскольку именно в регламентных операциях формируются указанные проводки.
    И обязательно отменять выполнение операций перед закрытием месяца, чтобы все взялось по-новому    .

    Перед исправлениями обязательно сделайте копию базы и снимите найденные ручные корректировки, иначе программа не сможет перезаписать движения в регистры по-новому.

    2

  10. Добрый день, Мария, Ирина. Я обязательно протестирую настройку учетной политики. В 2020 году у меня учетная была аналогично высланного скрина. 26 счет на 20 не распределялся. Позднее повторно настрою учетную. И самое странное, что в проверке говорится о ручных корректировок. Но по факту их нет, есть только операция введенная вручную. Но КТ 26 закрывается регламентно

  11. *регламентной операцией. И «ручек» там нет. Спасибо за помощь.

  12. Спасибо. У меня получилось! Можно закрыть вопрос. Настройки получились. И проверка тоже на 5 баллов.

    1

    1. Отлично!!! 🙂
      Вопрос закрываем.

  13. ок, посмотрите.

    «В 2020 году у меня учетная была аналогично высланного скрина»
    Да, если и там не были выставлены флажки Выпуск продукции или Выполнение работ, оказание услуг заказчикам, то блока с распределением общехозяйственных расходов вы не увидите.

    Выставите в УП за 2020 год флажок, что указан выше, и блок появится.

    А вот уже в 2021 году в сваязи с изменениями программного кода программы разработчиками ставь — не ставь флажок — блок распределения общехозяйственных расходов уже не появится.
    Это с 2021 года просто невозможно в 1С.

    По ручным правкам — возможно, программа считает, что раз действует ФСБУ 5, то 90.02.1 сама программа выставить в регл. операциях не может, поэтому так и пишет. В любом случае выставить указанные выше флажки (или один из них) и отмените все регл. операции перед закрытием месяца.
    И снова закройте.

    В карточке у вас будет вся информация по документам, на которые нужно обратитиь внимание.

    2

  14. Приложение

    Вот в январоеи 2020 года блок распределения общехоз. расходов появляется только после установки указанных выше флажков. Если у вас в 2020 этого блока нет, то нет, скорее всего, и флажков.

    4

Комментарии закрыты.