Добрый день. Прошу помощи разобраться с проведением операций по выплате займа ( займ в долларах) .По договору займа, выплаченными считаются проценты и долг по зачислению на р/с займодавца и получается часто так: выплата и расчет по курсу в один день, а по итогу деньги доходят на сл.день и они зачисляют по курсу того дня , когда пришло на их р/с . 30.07.2024 оплатили проценты двумя платежками ( проценты до 30.06.2027 и проценты на 30.07.2024) и сумму основного долга , чтобы закрыть займ .В рез-те сумма основного долга пришла на сл.день. И одна из платежеу по процентам тоже. Займодавец в соответствии с договором принимает 31.07 и насчитывает еще проценты за один день. Помимо этого мы должны еще удержать налог на прибыль ин.организаций и перечислить в бюджет. Не пойму где допустила ошибку.
Все комментарии (24)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
и по другому договору ситуация с выплатой процентов..оплачивали и рассчитывали по одному курсу, пришли на сл.день.
Добрый день. Еще нету никакого ответа ?
Добрый день!
Прошу прощения за ожидание.
Уточните, пожалуйста, операцией от 31.08.24 Д66.24 К66.24 какую сумму закрываете? Остаток в валюте 46.13 который образовался, это как раз проценты за 31.07?
проценты оплатили 31. они зачислены на р/с 01.08..поэтому я сумму в рублях (которую перечислили 31.07) пересчитала на курс 01.08…правильно ли я сделала, если по условиям договора, считается день поступления на их р/с
по договору, проценты считаются уплаченными , в момент поступления на р/с займодавца
Можете еще, пожалуйста, уточнить условия, чтобы смоделировать полностью ситуацию: договор — в USD оплата — в USD, или оплата в руб.?
И по операциям последовательность:
1. Получен заем в валюте,
2. Ежемесячно начисляете % по займу,
3. Выплата % + операция начисление налога на доходы иностранца,
4. Последний месяц начислены % и выплачены с суммой основного долга,
5. % за 30.07 начислены и выплачены 31.07.
Правильно понимаю?
1)Договор в USD, оплата в рублях, получен да , в валюте,2) ежемесячно начисляем проценты, 3)выплата процентов за минусом налога на прибыль..да .4) Да ,последний месяц начислены проценты и выплачена сумма основного долга( по одному из договоров) у нас их три осталось (теперь два) 5) да ( по договору от 01.08.) начислены были проценты по 30.07 и выплачены , сумма основного долга,пришли им на р/с 31.07
я наверное запутала вас немного…по этому договору 07/12 — мы сумму не платили основного долга..только проценты..насилены 31.07 и перечислены..а пришли 01.08.2024.
это у нас ещё один договор был, который мы закрыли (вот там ситуация была да , такая..перечисляли сумму основного долга и проценты 30.07, а они пришли 31.07 ..так нам еще один день насчитали и сумму основного долга пересчитали по курсу на 31.07
я правильно понимаю, что если проценты мы расчитали на 31.07 и перечислили по курсу на 31.07 , а деньги им пришли 01.08 , то я должна проценты пересчитать по курсу на 01.08? Т.е. сумму в рублях, перечисленную 31.07 разделить на курс на 01.08.2024?
Уточните, пожалуйста, по вашей ситуации, чтобы нам ее досконально проработать.
Займ в валюте получен — договор был в долларах, Д 52 К 66.
Затем приняли решение выплачивать долг в руб. Д 66 К 51. Здесь договор завели в руб. И потом как закрываете договор в долларах на договор в руб.?
Или когда решили в руб. платить, весь остатков с договора в валюте перевели на договор в у.е. и сейчас все движения по этому договору проводите.
Приложите полный цикл операций за один месяц.
Начислены %. Выплачены % и выплачен основной долг.
Еще напишите, пожалуйста, сумма % в долларах за 1 день 31.07 и за 01.08.
Тогда сможем пояснить, как мы видим начисления по вашей ситуации.
Правильно ли понимаем, что займодавец от вас ждет доплату:
разница между тем, что оплатили 30.07 и пересчетом этой суммы на 31.07
разница между тем, что оплатили 31.07 и пересчетом этой суммы на 01.08
% за пользование деньгами 30.07
% за пользование деньгами 31.07
Если так, то когда вы доплатили эти суммы — каким числом. Приложите скрин Списания с р/с.
Нужна точная сумма % от займодавца 01.07-31.07 и 01.08. Тогда будет понятно, как вам считать и что начислять.
Потому что по сути поменялось все. То, что вы считали — это не сходится полностью с займодавцем. У него другая сумма займа поступила.
Займ получен в валюте и оплачивали сначала в валюте, но потом в связи с ситуацией перешли на оплату в рублях. При оплате рублями, делаем операцию вручную -ПРИКРЕПИЛА ФАЙЛ..Переводим сумму в рублях в сумму в долларах. Остаток не переводили в у.е. он так в долларах и есть .
да, у займодавца такие договора, что проценты и основной долг, считаются уплаченными в день зачисления к ним на р/с, и конечно по курсу на этот день. А мы когда перечисляем , считаем конечно же по курсу того дня, когда мы перечисляем.
это все по договору, по которому мы просто проценты в очередной раз платили.. а есть договор , который мы полностью закрыли , но эти все несостыковки по дням и у меня остатки висят в учете .
в этом ситуация тоже сложная..перечисляли долг полностью т и закрывали проценты , проценты двумя платежками, задолженность за прошлые месяцы и за июль .Займодавцу основной долг пришел на следующий день. А проценты за июль были рассчитаны до 30.07 . Соответственно они нам насчитали еще за один день проценты и пересчитали сумму основного долга по курсу 31.07. А так как курс стал ниже у нас образовалась переплата и по основному долгу и по процентам .Потому что сумму проуентов мы доперечисляли за один день.
доперечисляли сумму процентов за один день — 864,16
В вашем случае получается так.
Надо рассчитать сумму займа в валюте, которая погашена по курсу на дату погашения у займодавца.
И сумму % в валюте, которые уплачены по курсу на дату погашения у займодавца.
Это все с учетом переплат, когда дата съехала. Т.е. на 31.07, 01.08.
Потому что займодавец 31.07 получил больше, чем вы считали на 30.07. Он «хвост» учел в счет погашения займа — он частично оплачен 31.07, частично 01.08. Или в счет доп. % за 1 день он это учел — смотря, как получается по учету.
Т.е. вы заплатили не точную сумму займа и точную сумму %. А какую-то сумму от займа и какую-то сумму от %.
Они с реальной картиной не совпадают.
Надо начисления % отразить верно в валюте — с учетом доначислений за 1 день. (30.07, 31.07).
И закрывать рублями каждую сумму.
Разбейте — займ, % и сделайте их разными строками для наглядности в Операции, когда рубли закрываете на валюту.
По датам давайте так
30.07 — заплатили рубли
31.07 — % проценты начисли по данным займодавца, какая у него сумма в валюте, а не как вы считали
31.07 — закрыли рубли в счет суммы займа в валюте по данным займодавца, не как вы посчитали, а как он
31.07 — закрыли рубли в счет % по займу в валюте по данным займодавца, не как вы посчитали, а как он
31.07 — заплатили рубли
% уже начислены ранее за 30.07 и 31.07
01.08 — закрыли рубли в счет суммы займа в валюте по данным займодавца, не как вы посчитали, а как он
01.08 — закрыли рубли в счет % по займу в валюте по данным займодавца, не как вы посчитали, а как он
И посмотрим, что в итоге.
Вы ему должны еще или переплата.
Если должны — доплатите и все закроется.
Он вам должен — значит вернет. Если взаимозачет валютный контроль банка не пропускает — это у них уточнить сначала.
Отдельный вопрос по вашей теме для лучшего понимания ситуации.
Мы видим достаточно большую сумму налога с дохода. Общей картины по доходу иностранца из имеющихся скринов нет. Поэтому контрольный расчет сделать не можем.
С чего она посчитана?
Доход иностранца — это % по займу (п. 12 ст. 270, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Сам займ — это не доход.
Доход иностранной компании — мы считаем 10 % от суммы начисленных процентов , удерживаем и перечисляем за вычетом 10 % налога на доходы ин.организации.
т.е есть еще проводка( операция введенная вручную) где, начисляется налог на доход ин.организации. Сам займ , это не доход, это понятно.
мы по договору например перечисляли задолженность в сумму 19 979,28 долл. отсюда и удерживаем 10 % — налог на прибыль ин. организации — 1997,23 дол.
не понимаю, напишите пожалуйста , что именно и где я неправильно рассчитала.
именно здесь в каких операциях что и как должно быть.
и в этих операциях напишите пожалуйста, где допущена ошибка
Если 19 979,28 долларов это только %. Тогда все ок с налогом.
Общую сумму % не видели на скринах, поэтому решили уточнить.
По поводу копеек по 66.23, 66.24.
Закройте август — проверьте результат. Уйдут копейки или нет.
Если нет, то нужна Карточка счета 66.23, 66.24 и сумма не только в руб., но и в у.е. За весь июль, за весь август.
После того, как все суммы отражены с учетом рекомендаций из обсуждения выше.
Пока это выглядит, как реальная переплата.