Добрый день. Подскажите как правильно отразить в УСН и БУ следующую ситуацию.
При проведении сверки с поставщиками, обнаружен факт задвоения приходного документа на покупку материалов за предыдущий год. В учете висит как КТ задолженность поставщику, на самом деле задолженности нет, так как ошибочно введен 2 раза документ оприходования материалов. Ошибку нашли в 2019 г., сам документ 3 квартал 2018 года. Подскажите как правильно это исправить в 1С Бух., какими документами сделать исправления и нужно ли подавать уточненную декларацию УСН, если исправление ошибки не увеличивает налог, т.к. был убыток по году.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна.
В бухгалтерском учете лишний документ Поступления удалить можно одним из способов оформить документ:
1. Операция, введенная вручную вид операции — Сторно документа;
2. Корректировка поступления вид операции — Исправление собственных ошибок. На вкладке товары в поле «после изменения» обнулите данные.
Теперь про УСН. Если данное поступление не было оплачено поставщику, то оно не отражается в КУДиР. Так как для принятия в расходов по материалам при расчете УСН должны выполнятся два условия :
— материал должен быть оприходован:
— материал должен быть оплачен поставщику.
Проверьте КУДиР за 3 кв. 2018 г.
При необходимости внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).
Спасибо
Рада была помочь.