УСН, задвоен расход прошлого периода

Вопрос задал Татьяна Щ. (Щелково)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Подскажите как правильно отразить в УСН и БУ следующую ситуацию.
При проведении сверки с поставщиками, обнаружен факт задвоения приходного документа на покупку материалов за предыдущий год. В учете висит как КТ задолженность поставщику, на самом деле задолженности нет, так как ошибочно введен 2 раза документ оприходования материалов. Ошибку нашли в 2019 г., сам документ 3 квартал 2018 года. Подскажите как правильно это исправить в 1С Бух., какими документами сделать исправления и нужно ли подавать уточненную декларацию УСН, если исправление ошибки не увеличивает налог, т.к. был убыток по году.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Татьяна.
    В бухгалтерском учете лишний документ Поступления удалить можно одним из способов оформить документ:
    1. Операция, введенная вручную вид операции — Сторно документа;
    2. Корректировка поступления вид операции — Исправление собственных ошибок. На вкладке товары в поле «после изменения» обнулите данные.
    Теперь про УСН. Если данное поступление не было оплачено поставщику, то оно не отражается в КУДиР. Так как для принятия в расходов по материалам при расчете УСН должны выполнятся два условия :
    — материал должен быть оприходован:
    — материал должен быть оплачен поставщику.
    Проверьте КУДиР за 3 кв. 2018 г.
    При необходимости внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).

  2. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.