Формирование стоимости ОС при УСН

Вопрос задал Олеся И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Татьяна, здравствуйте.
Ранее мы переписывались:
ФОРМИРОВАНИЕ СТОИМОСТИ ОС ИЗ СОБСТВЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ ПРИ УСН
Вопрос задал
Олеся И.
Ответственный за ответ:
Татьяна Босых
(★9.54/10)

Здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р. Приобретены материалы (оплачены и получены), из этих материалов хозспособом создается основное средство. При поступлении (Покупки) стоимость материалов попадает сразу в КУДиР, как правильно сформировать стоимость ОС из покупных материалов и ввести в эксплуатацию? Стоимость ОС должна попадать в КУДиР.
ВСЕ КОММЕНТАРИИ (1)
Татьяна БосыхБосых Татьяна Сотрудник Бухэксперт22.11.2021 в 15:58
Здравствуйте, Олеся!
Расходы на приобретение материал были отражены в КУДиР при принятии на учет и оплате. Затем начинается создание ОС хозспособом. При передаче материалов оформите документ Расход материалов (Требования-накладные) отражаете в БУ на счете 08. И сразу делаете запись (этой же датой) в КУДиР документ Записи книги расходов и доходов УСН. Содержание записи — Материалы переданы на строительство объекта ОС хоз. способом. Укажите реквизиты документ Расход материалов (Требования-накладные) или приказ руководителя на. В графе Расходы стоимость материалов с минусом. По окончанию создания ОС оформляете документ Принятие к учету ОС.

Нашли такой выход, чтобы не делать вручную:
1. Материалы принимаем на счет 10 со статусом принимаются;
2. документом расход материалов (требование-накладная) списывается на 08 статус не принимается
программа автоматически убирает эти материалы (сторнирует) в КУДиР и при принятии в КУДиР операцией признание расходов на приобретение ОС сумма берется из той, что мы указываем во вкладке налоговый учет вручную.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Олеся!
    Спасибо, что поделились.
    Надо помнить, что при УСН расход на приобретение (сооружение, изготовление) ОС признаются с момента ввода ОС в эксплуатацию (под. 1 п. 3 ст. 346.16 НК). Следовательно документ Поступление (акт, накладная, УПД) и Расход материалов необходимо оформлять одновременно.

Комментарии закрыты.