УСН, получение и зачет задатка в 1С

Вопрос задал Екатерина А. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Как учесть задаток при УСН , который был оплачен в 2020 году. Задаток был отражен на 76. Сделка произошла в 2021 году.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Когда получили задаток, то дохода для УСН нет — проводка Д 51 К 76 (пп. 2 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо ФНС от 30.12.2014 N ГД-4-3/27235@).

    Когда зачли задаток, то в целях УСН надо отразить доход на дату зачета задатка (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письма Минфина от 24.10.2012 N 03-11-06/2/135, ФНС от 30.12.2014 N ГД-4-3/27235).

    В вашем случае доход должен быть отражен в декларации по УСН за 2021 год.

  2. Как это отразить в программе? Я отразила в операциях введенные вручную проводками- 76-91.01. Перепровела все. Но доход не отражается все равно, хотя галочка НУ стоит.

    1. Налоговый учет УСН не ведется на проводках в 1С, он на специальных регистрах.
      Операция, введенная вручную только проводки отразила.
      Чтобы отразился доход надо еще оформить документ
      Документ Запись книги доходов и расходов УСН
      Доходы при взаимозачете на УСН
      Это как раз только для КУДиР в дополнение к проводкам в БУ.

      В некоторых случаях удобнее Корректировку долга, а не Операцию использовать для взаимозачета. Чтобы были еще движения именно по УСН.

      3

      1. Получилось. Спасибо

        1

        1. Екатерина, отлично! Спасибо большое, что поделились результатом. ?????

Комментарии закрыты.