Добрый день, у нас программа 1С КОРП, 3.0. Проблема возникает при закрытии месяца в части ОНО, отражение в учете взноса в имущество в программе не соответствует инструкции 1С, хотя все операции были выполнены исключительно по инструкции 1С. Получили вклад в имущества от Участника основными средствами. оприходовали по учету Дт08 Кт83 по БУ, допустим, 100 млн. руб, по НУ 0 руб., ввели в эксплуатацию Д. 01 Кт 08 100 млн. руб по БУ , по НУ 0 руб., при закрытии месяца начисляется амортизация, допустим, 1 млн. руб. по БУ, которая уменьшает ОНО, программа создает следующие проводки: Дт 68.04.2 Кт 77 -24,75 млн.руб (фактически другие суммы,) а в инструкции 1С проводки должны быть Дт 99.02.О Кт 77. В результате при анализе налога на прибыль выходит ошибка. Заполнение отчета о финансовых результатах то же происходит не правильно. Как формировать отчетность в таком случае? Если регламентные операции не корректно отражают учет по взносу в имущество.
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Соберите, пожалуйста, все скрины операций в последовательности, как отражали, проведу моделирование в своей базе.
Материал по теме:
Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС) в 1С
Последовательность по отражению Завода, как имущественный вклад, но еще был вклад в имущество патентов и земли, последовательность аналогична
Общая сумма вклада в имущество — 401 232 000,00руб*20%= 80 246 400 руб. Как раз на эту сумму выходит ошибка при анализе по налогу на прибыль за 2024г
Провела моделирование вашей ситуации в своей базе.
Для наглядности отразила только показатели по ОС внесённому в качестве имущественного вклада.
Анализ учёта по налогу на прибыль ошибок не показывает (смотрите вложение).
Начисление ОНО уменьшает сальдо 77 счёта.
Обратила внимание, в прикрепленных скрина счёта 83 при поступлении оборудования нет, откуда взялось по нему сальдо в январе.
При поступлении указываете счёт расчётов 75.01, нужно 83.09.
Проводка Дт 68.04.2 — Кт 77 Начисление отложенного налогового обязательства при ПБУ 18/02 с ПР и ВР.
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Добрый день, спасибо, да, нам пришлось перейти с 01.01.2025г. на балансовый метод без учета временных разниц, что бы проводки по вкладу в имущество отображались в 1С корректно. Использование счетов 83.01 вместо 83.09 в случае балансового метода без учета временных разниц только положительно сказывается на работе 1С, т.к. по этому счету можно выбрать объект вклада. Так как по методологии (согласно пунктам 24, 11 и 8 ПБУ 18/02 ) операции не влияющие на бухгалтерскую прибыль или убыток, например: вклад в имущество или добавочный капитал от переоценки операции, которые не затрагивают счет 99 «Прибыли и убытки», а отражаются на счетах 83 «Добавочный капитал» или 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», т.е. Дебет 83 (84) Кредит 77 – начислено ОНО в части, которая превышает погашенный ОНА, а в 1С КОРП возможность учета ОНО через 83 счет не реализована, только можно создать эти проводки документом «Операция». Возможно в 1С настроить учет ОНО только по имущественному вкладу через 83 счет, а не через 99.02.О?
Обратила внимание, в прикрепленных скрина счёта 83 при поступлении оборудования нет, откуда взялось по нему сальдо в январе.
При поступлении указываете счёт расчётов 75.01, нужно 83.09.
Ответ: Сначала была начислена задолженность Участника по вкладу в имущество Дт. 75Кт.83, после поступления имущества погашена Дт. 08 Кт75 документом Операция
Благодарю за уточнение.
В процессе переоценки основного средства проводка, о которой вы упомянули, приводит к отражению по дебету счёта 83 «Добавочный капитал» и кредиту счёта 77 «Отложенные налоговые обязательства» (согласно пункту 6 рекомендации Бухгалтерского методологического центра № Р-102/2019-КпР «Порядок учёта налога на прибыль», утверждённой Фондом «НРБУ «БМЦ» 26.04.2019).
В данном случае переоценки основного средства не происходит, поэтому формируется проводка в корреспонденции со счётом 99.02.О в части разницы между балансовой и налоговой стоимостью ОС.