Войти в кабинетЗдравствуйте.
Организация уплатила в бюджет НДС налогового агента не в полном размере. На какую сумму должен быть выписан счет-фактура? В программе выписывается сразу на всю сумму. У нас раздельный учет НДС. По этой операции мы не предъявляем вычет НДС. Какую сумму надо учесть для расходов по налогу на прибыль и в какой момент отразить в программе? Это надо делать операцией?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Контрагенту уплатили полностью, а НДС с этой суммы не весь в бюджет перечислили — правильно поняла?
И НА по НДС в данном случае по каким операциям уточните, пожалуйста?
Здравствуйте, Мария. Да, правильно. Я вчера задавала этот вопрос на вебинаре и попробовала завести счет-фактуру по фактической оплате. Получается счет-фактура только на всю сумму. Перечисляем за услуги агента нерезиденту.
Не совсем так поняла вчера. Прошу прощения. Решила, что инвойс на 100 евро, оплатили по нему 50 евро, НДС с 50 евро. И спрашиваете — СФ НА со 100 евро или 50 евро.
Теперь понятно, спасибо за уточнение.
У вас получается так, поставщику оплатили 100 евро, а НДС заплатили с 50 евро. И вопрос СФ НА надо со 100 евро или с 50 евро оформлять.
СФ НА оформляем на ту сумму, которую перечислили нерезиденту. В моем примере со 100 евро. И как раз налоговая увидит, что в бюджет поступила не вся сумма НДС, которая должна поступить.
В этом СФ НА в графе 5 мы указывается сумма оплаты, которую перечислили за услуги без НДС т.е. заполняем его по «деньгам».
И налог мы должны перечислить сразу с оплатой поставщику по п. 4 ст. 174 НК РФ.
Спасибо за ответ.
А по второй части вопроса ответьте, пожалуйста.
В целях НП. Т.к. НДС к вычету не принимаем, должны учесть в стоимости сумму НДС. В какой момент включить НДС и в каком размере? Должен учитываться момент уплаты НДС в бюджет (про аналогии принятия НДС к вычету)?
Дело в том, что у нас расчеты в разных валютах. Приходится операцией проводить зачеты.
У нас логика была, что если бы не было раздельного учета НДС, то мы сумму НДС приняли к вычету в момент уплаты в бюджет, а не в момент поступления услуг.
В стоимость включаем в момент поступления услуги.