Как исправить, если в документе Выкуп предмета лизинга на вкладке Налоговый учет ошибочно не поставили флаг / галочку Начислять амортизацию в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия А. (Москва)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

Здравствуйте! В июне выкупили ТС из лизинга документом «Выкуп предмета лизинга», сумма выкупного платежа 580 р. Во вкладке Налоговый учет не указали срок полезного использования и неверно указали порядок включения выкупной стоимости в состав расходов-нужно было указать «Включение в расходы при принятии к учету»
Как исправить ситуацию и нужно ли?
Во вложении скин выкупа и проводки

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  3. Воспроизвела у себя в базе по вашему примеру заполнение вкладки НУ в документе Выкуп предмета лизинга. Документ сформировал проводку Дт 01.01 Кт 01.К
    Амортизация в НУ не будет начисляться, т.к. нет флага «Начислять амортизацию». В НУ отражается первоначальная стоимость (ПС) в сумме 483,91р. ПС спишется в расход когда ОС продадите или по каким-то причинам спишите. Т.е. ошибка только в том, что несвоевременно отразите расход в НУ в сумме 483,91р. Сумма несущественная. Ошибка не приводит к занижению суммы налога на прибыль.

    Как исправить.
    Можно сделать СТОРНО документа Выкуп предмета лизинга ТОЛЬКО в части проводки Дт01.01 Кт 01.К сумма НУ (все остальные проводки убрать, чтобы они не сторнировались). Затем документом Операция сделать правильные проводки:
    Дт 01.09 Кт 01.К — сумма НУ Дт, сумма НУ Кт
    Дт 26 (или иной счет затрат) Кт 01.09 -сумма НУ Дт, сумма НУ Кт

    Надо ли вносить исправление или нет — решать только вам.

Добавить комментарий