Выкуп предмета лизинга

1. Добрый день!

   Для того, чтобы ответить на вопрос, нужно сначала проверить полный алгоритм отражения.
   Сверьтесь, пожалуйста.
   Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)

   Из особенностей учета для УСН по документам лизинга, что учесть:
   —НДС включаем в стоимость.
   —Документ Принятие к учету ОС — Налоговый учет (УСН) — Порядок включения стоимости в состав расходов — Не включать в состав расходов.
   —Расходы на ОС в УСН будут уже после выкупа и перехода права собственности на ОС, если такое событие произойдет.

   Уточните, по этому договору лизинга только один автомобиль учитывается или несколько?

   При моделировании задачи ошибок в проводках не возникло.

2. Думаю, что нашла ошибку, но не знаю что с ней делать.
   31.03.2020г наша организация передала в субаренду машины, я провела операцию через Передача ОС в аренду Д-т 03.03 К-Т 01.03 921153,92
   Д-26 К-т 02.03 24854,27
   30.06.2020г машины были возвращены — Возврат ОС от арендатора
   Д-т 03.01 К-Т 03.03
   Д-т 26 К-т 02.03
   А дальше, я просто вручную провела проводку Д-т 01.03 К-т 03.01.
   Но с тех пор программа сама амортизацию не проводит, приходиться вручную проводить. Как я должна была правильно вернуть машину из субаренды?
   Перезакрыть тот год я не могу. Теперь наверное все править вручную?

3. Уточните, что хотели показать проводкой Д-т 01.03 К-т 03.01?

   Поправить ошибку можно так — оформите документ Операции, введенные вручную, вид операции Сторно и выберите Операцию от 30.06.2021. Документ создайте датой до создания документа Выкупа.
   Далее перезаполните документ по выкупу и проверьте проводки.

   При моделировании примера, после сторнирования Операции, проводки сформировались корректные.
   За прошлый период ничего исправлять не надо, оставляете амортизацию начисленную вручную как есть.
   Ошибку по некорректным проводкам давала именно Операция, которую вы отсторнируете.

4. 30.06.20г. арендатор нам машины вернул и они у нас стояли на Д-т 03.01
   Но ,как я понимаю, после субаренды лизинговые машины должны стоять на Д-Т 01.03 как арендуемые ОС. Вот я и перевела их проводкой Д-Т 01.03 К-Т 03.01
   Не совсем поняла, какую операцию я должна сторнировать?

5. Нужно удалить проводку Д-т 01.03 К-т 03.01.
   Я поняла, что вы по ней сделали отдельную операцию, если этой проводки нет, то программа при выкупе формирует корректные проводки.
   Проводку добавляли Операцией или в документе Возврат ОС от арендатора?

6. Д-Т 01.03 К-т 03.01 операцией. Дело в том, что Возврат ОС от арендатора программа формирует проводку Д-Т 03.01 К-Т 03.03. А как они попадут на сч.01.03? Какой операцией? Выкуп программа автоматически делает проводку Д-Т 01.01 К-Т 01.03. Или я что-то не понимаю?

7. Спасибо, разобралась. Программа сама переводит со сч. 03.01 на 01.01.
   Получается после возврата из субаренды ОС должны числиться на сч. 03.01 до выкупа, и вручную переводить на сч.01.03 не нужно.

8. При возврате ОС действительно формируется проводка — Д-Т 03.01 К-Т 03.03.
   Далее при выкупе будет сформирована проводка Д 01.01 К 03.01.

   Поэтому предлагаю Операцию Д-Т 01.03 К-т 03.01 сторнировать.

   Все операции с ОС — это не только проводки, но и множественные регистры по ОС, поэтому что-то изменять по проводкам и добавлять не надо.

Комментарии закрыты.