Добрый день!
Не могли бы проконсультировать по поводу отражения в учете в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.115.19) операции по выходу участника из уставного капитала общества со стороны вышедшего участника.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Предлагаю у участника — юрлица отразить так:
1. Отражен доход (действительная стоимость доли при продаже ООО) участника при выходе из общества, документ Операция, введенная вручную: Дт 76.09 Кт 91.01.
— если доля продается обществу, статья прочих доходов должна быть вида Долевое участие в российских организациях, флажок Принимается к налоговому учету – не установлен. В данном случае общество будет являться налоговым агентом (п. 1 ч. 2 ст. 250, п. 3 ст. 275 НК РФ).
— если доля продается третьим лицам, статья прочих доходов должна быть вида Реализация имущественных прав кроме права требования. Если доля принадлежала участнику менее 5 лет, флажок Принимается к налоговому учету – установлен. При выполнении условий п. 1 и 2 ст. 284.2 НК РФ, флажок Принимается к налоговому учету – не установлен.
2. Списана первоначальная стоимость финвложения (номинальная стоимость доли), документ Операция, введенная вручную): Дт 91.02 Кт 58.01.1.
Статья прочих доходов и расходов та же, что и в п. 1.
Если доля продается обществу, либо срок владения долей более 5 лет (применяется ставка 0%), не заполняйте суммы НУ по сч. 91 — в п. 1 по Кт и в п. 2 по Дт.
3. Поступила оплата за долю, документ Поступление на расчетный счет вида Прочие расчеты с контрагентами: Дт 51 Кт 76.09.
Статья движения денежных средств, где Вид движения:
— Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям – при продаже ООО;
— Поступления от продажи акций (долей участия) в других организациях – при продаже третьим лицам.
4. Если срок владения доли менее 5 лет, декларация по прибыли заполнится автоматически.
Если продажа доли облагается по ставке 0% (п. 4.1 ст. 284 НК РФ), заполните лист 04 декларации по прибыли. Вид дохода — 7 «Доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций».
Добрый день!
Оксана, спасибо за подробное объяснение. Продажа третьим лицам, доля принадлежала менее 5 лет. Флажок Принимается к налоговому учету — установлен. Вопрос по отражению по НУ в п. 1 и 2; и отражению в декларации по прибыли, если поступившая оплата меньше первоначальной стоимости.
Если срок владения долей менее 5 лет, ее продажа по ставке 20% в декларации по прибыли отражается по строкам:
— 010, 013 Прил. № 1 к Листу 02 – выручка;
— 059, 130 Прил. № 2 к Листу 02 – стоимость приобретения доли, которая уменьшает доход от продажи.
Данные заполняются автоматически.
Полученный убыток учитывается в обычном порядке по правилам п. 2 ст. 268 НК РФ.
Добрый день!
Для того, чтобы отразилось в декларации по прибыли, правильно ли понимаю, что в операции введенной вручную, НУ должен быть заполнен в моем случае скрин во вложении.
Добрый день! Да, верно, суммы в НУ должны быть заполнены.
Для статьи прочих доходов Вид статьи – Реализация имущественных прав кроме права требования, флажок Принимается к налоговому учету – установлен.