Добрый день! В августе 2023г руководство компании выдало сотруднику займ в сумме 1 300 000,00 сроком на три года. На момент выдачи банки предлагали кредиты около 4-5% и займ был выдан под 4%. Каждый месяц из заработной платы сотрудника удерживается сумма основного долга и проценты за месяц. Возникает ли вопрос о материальной выгоде сотрудника? И если возникает – как это отражать в бухгалтерском и налоговом учете и какими операциями в 1С ? Спасибо .
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Материальная выгода будет у работника, если займ выдается под проценты, но проценты ниже ставки рефинансирования.
Материальная выгода рассчитывается по формуле:
Материальная выгода = Сумма займа * (2/3 ставки рефинансирования- процентная ставка по договору)* количество дней пользования кредитом в месяц /365 (366) дней ( (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст. 223, п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ).
Ставка рефинансировани с августа 2023 выше 4%, поэтому считаю, что матвыгода у работника есть.
В программе начисление НДФЛ проводится Операцией учета НДФЛ в разделе Зарплата и Кадры — НДФЛ.
Удержание НДФЛ с выплаченных процентов сотруднику
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
.
Дополнительно по вопросу
Проценты по вкладам и матвыгоду освободили от НДФЛ
Исключение матвыгоды за 2021-2023 из обложения НДФЛ в 1С
Т.е. материальную выгоду не начисляете пока.