Удержание НДФЛ с выплаченных процентов сотруднику

1. Добрый день, Аделя.
   Для правильного удержания и отражения в отчетности по НДФЛ доходов физических лиц в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, и исчисленной суммы НДФЛ, в программе необходимо оформить документа Операция учета по НДФЛ раздел Зарплата и кадры -НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ.
   Необходимо заполнить закладки:
   1. Вкладка Доходы
   – Дата получения дохода – дата получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
   – Код дохода – 2610 “Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами”;
   – Сумма дохода – сумма материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
   – Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35% – сумма исчисленного налога;
   2. Вкладка Удержано по всем ставкам:
   – Дата получения дохода – дата получения дохода в виде материальной выгоды;
   – Ставка налогообложения – 35% (для нерезидента 30%);
   – Ставка – 35%;
   – Сумма – сумма удержанного НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
   – Срок перечисления – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
   – Код дохода – код дохода 2610 “Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами”;
   – Сумма выплаченного дохода – сумма дохода в виде материальной выгоды (с учетом НДФЛ, вычетов).;
   Для отражение начисления НДФЛ в бухгалтерском учете необходимо оформить документ Операция. Раздел Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную. Проводка Дт 70 Кт 68.01 -сумма НДФЛ.
   Проверьте, пожалуйста правильность заполнения докумкнта Операция учета по НДФЛ.

   

   png 19-05-2018-14-41-50

Комментарии закрыты.