После Корректировки поступления ОС, минус по счету 08.04.1 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день!
После корректировки операции «Поступление оборудования», на 08 счете образовался минус.
Подробнее описано в файле во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (21)

  1. Добрый день!

    Уточните, поступление оформили документом Поступление оборудования, потом Принятие к учету?

  2. Добрый день, Оксана!
    Да, всё верно, спасибо за уточнение!

  4. Оксана, добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, можем ли мы закрыть минус ручной операцией с 08 счета на счет 91.02 ?

  5. Почему не хотите действовать по предложенной схеме провести через Передачу ОС с ручными корректировками?
    А документ на рис.1 пометить на удаление, тогда красного сальдо по счету 08.04.1 не будет.

  6. Оксана, кажется целесообразным провести выставленный нам УКД, в т. ч. и для корректного отражения операций по НДС.
    А если все равно есть необходимость делать ручные операции, то скорее всего можно и этой операцией закрыть расчеты на 08 счете.
    В данном варианте всего одна ручная операция, а в варианте, предложенном в статье, ручные операции вносятся и в документ «Передача ОС», и еще создается операция по восстановлению НДС.

  7. Пришлите, пожалуйста, как заполнили документ Корректировка поступления.

  8. Оксана, добрый день!
    Высылаю скрины по корректировке поступления.
  9. Приложение № 1

    Операция тоже считаю, что некорректная будет.
    Нужно Д 91.02 К 08.04.1 — сумма и кол-во с минусом. Только тогда закроется счет 08.04.1.

    Считаете корректным, что по счету 91.02 сумма пройдет с минусом.

  10. Оксана, добрый день!
    Проанализировав нашу ситуацию, пришли к выводу, что без УКД нам не обойтись из-за распределения НДС.
    Посмотрите, пожалуйста, наши проводки, корректен ли такой вариант решения ситуации ?

  11. Добрый день! Очень ждем Вашего ответа по вопросу выше, так как закрываем квартал.
    Спасибо за понимание!

  12. Добрый день!
    Не совсем понятно, чем в данной ситуации нам должна помочь статья по раздельному учету НДС, ведь вопрос заключается в корректном выбытии ОС/передаче ОС.
    Тот материал, который вы ранее направили по передаче ОС не подразумевает никаких проводок (как в нашей ситуации) по НДС, который распределен и учтен в стоимости по конкретному ОС.
    Когда мы формируем УКД, то у нас появляется проводка ДТ 08.04.1 КТ 19.01 с отрицательным показателем на сумму НДС, который ранее был учтен в стоимости.
    Где именно в вашем варианте нам сформировать подобную проводку?
    Мы направили эксель с проводками и документами, которые данные проводки формируют (с учетом ручных операций, которые вы предложили выше). Огромная просьба рассмотреть наш вариант учета и дать какой-то ответ, который действительно поможет на практике, а не направлять ссылки.

  13. Добрый день!

    Ваш вопрос требует проработки, поэтому необходимо учесть все нюансы.

    Для лучшего понимания ситуации пришлите, пожалуйста, скрины всех документов (как они заполнены) и проводки по ним по цепочке, так как приложенная таблица проводок не дает полной картины по вопросу. В ней не нашла описанные вами проводки ДТ 08.04.1 КТ 19.01 с отрицательным показателем на сумму НДС.

    В проводках УКД в первоначальном файле ДТ 08.04.1 КТ 19.01 есть, а в последнем перечне такой проводки нет.
    Уточните, пожалуйста, почему возникла такая разница?

  14. Добрый день, Надежда!

    Расписала все шаги последовательно, приложила скрин-шоты по формируемым проводкам с пояснениями.

  15. Дополняю предыдущий ответ карточкой по счету 08.04 для наглядности

  16. Спасибо за скрины, изучаем.

  17. Марина, пример просто колоссальный! Вы молодец, что разобрались👍
    Из начального вопроса, конечно до такой сути мы бы без вас не дошли.

    Внешне все корректно вышло.

    У меня только вопрос по проводке в Передаче ОС: Д 91.02 К 01.01 — 3 320,65.
    Как вы на эту сумму вышли?

     1

  18. Оксана, добрый день!
    Спасибо большое)

    По передаче ОС проводка ДТ 91.02 — КТ 01.01 — 3 320,65
    Сумма — разница в стоимости ОС без НДС:
    Стоимость ноутбука без НДС при поступлении оборудования составила 110 914,81 руб., данная сумма отразилась по ДТ 08.04.1
    При распределении НДС, часть НДС подлежит учету в стоимости ОС, по данному ноутбуку эта сумма составила 16 283,46.
    Т.е. на счете 08.04.1 должна была сформироваться стоимость ноутбука без НДС в размере 127 198,27 руб.
    И по этой же стоимости ноутбук должен был быть принят к учету в качестве ОС на счет 01.01.
    Но из-за того, что на счет 08.04.1 по данной номенклатуре мы принимали ноутбуки из разных поставок (с разной стоимостью), то при принятии к учету ОС, программа рассчитала стоимость ОС как среднюю стоимость по счету 08.04.1 (общее сальдо на счете 08.04.1/кол-во), стоимость ноутбука составила 130 518,92 руб.
    Т.е. фактически стоимость ноутбука 127 198,27 руб., а в качестве ОС мы его приняли по стоимости 130 518,92 руб., отсюда и взялась эта разница.

    По факту в дальнейшем корректно будет учитывать оборудование на счете 08.04.1 не по одной номенклатуре, а в рамках каждой поставки создавать новую номенклатуру (т.к. цена одного и того же ноутбука в разных поставках отличается).
    Но в данной ситуации, которая уже возникла, вижу выход только списать эту разницу в расходы. Корректен ли такой подход?

    Если у вас есть какие-то полезные материалы по корректному учету на счете 08.04.1, то буду признательна.

  19. Спасибо, по расчету поняла.

    А куда деваться, списать надо. Сумма не существенная, считаю, что такая проводка вполне логична.

    Материалов специально по счету 08.ХХ нет.

    Это же как бы промежуточный счет, между купленным материалом/строительством и тем, что он когда то превратится в ОС.

    Поэтому по нему не часто бывает сальдо, купили , перевели/построили — получилось ОС.

    Вот что есть из интересного

    Оприходование ОС с дополнительными затратами на дооборудование в 1С
    Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С
    Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С
    Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

     1

  20. Большое спасибо!

     1

Комментарии закрыты.