После Корректировки поступления ОС, минус по счету 08.04.1 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день!
После корректировки операции «Поступление оборудования», на 08 счете образовался минус.
Подробнее описано в файле во вложении.

Метки вопроса: —
Все комментарии (19)

  1. Добрый день!

    Уточните, поступление оформили документом Поступление оборудования, потом Принятие к учету?

  2. Добрый день, Оксана!
    Да, всё верно, спасибо за уточнение!

  4. Оксана, добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, можем ли мы закрыть минус ручной операцией с 08 счета на счет 91.02 ?

  5. Почему не хотите действовать по предложенной схеме провести через Передачу ОС с ручными корректировками?
    А документ на рис.1 пометить на удаление, тогда красного сальдо по счету 08.04.1 не будет.

  6. Оксана, кажется целесообразным провести выставленный нам УКД, в т. ч. и для корректного отражения операций по НДС.
    А если все равно есть необходимость делать ручные операции, то скорее всего можно и этой операцией закрыть расчеты на 08 счете.
    В данном варианте всего одна ручная операция, а в варианте, предложенном в статье, ручные операции вносятся и в документ «Передача ОС», и еще создается операция по восстановлению НДС.

  7. Пришлите, пожалуйста, как заполнили документ Корректировка поступления.

  8. Оксана, добрый день!
    Высылаю скрины по корректировке поступления.

  9. Операция тоже считаю, что некорректная будет.
    Нужно Д 91.02 К 08.04.1 — сумма и кол-во с минусом. Только тогда закроется счет 08.04.1.

    Считаете корректным, что по счету 91.02 сумма пройдет с минусом.

    png 5

  10. Оксана, добрый день!
    Проанализировав нашу ситуацию, пришли к выводу, что без УКД нам не обойтись из-за распределения НДС.
    Посмотрите, пожалуйста, наши проводки, корректен ли такой вариант решения ситуации ?

  11. Добрый день!
    Не совсем понятно, чем в данной ситуации нам должна помочь статья по раздельному учету НДС, ведь вопрос заключается в корректном выбытии ОС/передаче ОС.
    Тот материал, который вы ранее направили по передаче ОС не подразумевает никаких проводок (как в нашей ситуации) по НДС, который распределен и учтен в стоимости по конкретному ОС.
    Когда мы формируем УКД, то у нас появляется проводка ДТ 08.04.1 КТ 19.01 с отрицательным показателем на сумму НДС, который ранее был учтен в стоимости.
    Где именно в вашем варианте нам сформировать подобную проводку?
    Мы направили эксель с проводками и документами, которые данные проводки формируют (с учетом ручных операций, которые вы предложили выше). Огромная просьба рассмотреть наш вариант учета и дать какой-то ответ, который действительно поможет на практике, а не направлять ссылки.

  12. Добрый день!

    Ваш вопрос требует проработки, поэтому необходимо учесть все нюансы.

    Для лучшего понимания ситуации пришлите, пожалуйста, скрины всех документов (как они заполнены) и проводки по ним по цепочке, так как приложенная таблица проводок не дает полной картины по вопросу. В ней не нашла описанные вами проводки ДТ 08.04.1 КТ 19.01 с отрицательным показателем на сумму НДС.

    В проводках УКД в первоначальном файле ДТ 08.04.1 КТ 19.01 есть, а в последнем перечне такой проводки нет.
    Уточните, пожалуйста, почему возникла такая разница?

  13. Добрый день, Надежда!

    Расписала все шаги последовательно, приложила скрин-шоты по формируемым проводкам с пояснениями.

  14. Дополняю предыдущий ответ карточкой по счету 08.04 для наглядности

  15. Марина, пример просто колоссальный! Вы молодец, что разобрались👍
    Из начального вопроса, конечно до такой сути мы бы без вас не дошли.

    Внешне все корректно вышло.

    У меня только вопрос по проводке в Передаче ОС: Д 91.02 К 01.01 — 3 320,65.
    Как вы на эту сумму вышли?

     1

  16. Оксана, добрый день!
    Спасибо большое)

    По передаче ОС проводка ДТ 91.02 — КТ 01.01 — 3 320,65
    Сумма — разница в стоимости ОС без НДС:
    Стоимость ноутбука без НДС при поступлении оборудования составила 110 914,81 руб., данная сумма отразилась по ДТ 08.04.1
    При распределении НДС, часть НДС подлежит учету в стоимости ОС, по данному ноутбуку эта сумма составила 16 283,46.
    Т.е. на счете 08.04.1 должна была сформироваться стоимость ноутбука без НДС в размере 127 198,27 руб.
    И по этой же стоимости ноутбук должен был быть принят к учету в качестве ОС на счет 01.01.
    Но из-за того, что на счет 08.04.1 по данной номенклатуре мы принимали ноутбуки из разных поставок (с разной стоимостью), то при принятии к учету ОС, программа рассчитала стоимость ОС как среднюю стоимость по счету 08.04.1 (общее сальдо на счете 08.04.1/кол-во), стоимость ноутбука составила 130 518,92 руб.
    Т.е. фактически стоимость ноутбука 127 198,27 руб., а в качестве ОС мы его приняли по стоимости 130 518,92 руб., отсюда и взялась эта разница.

    По факту в дальнейшем корректно будет учитывать оборудование на счете 08.04.1 не по одной номенклатуре, а в рамках каждой поставки создавать новую номенклатуру (т.к. цена одного и того же ноутбука в разных поставках отличается).
    Но в данной ситуации, которая уже возникла, вижу выход только списать эту разницу в расходы. Корректен ли такой подход?

    Если у вас есть какие-то полезные материалы по корректному учету на счете 08.04.1, то буду признательна.

  17. Спасибо, по расчету поняла.

    А куда деваться, списать надо. Сумма не существенная, считаю, что такая проводка вполне логична.

    Материалов специально по счету 08.ХХ нет.

    Это же как бы промежуточный счет, между купленным материалом/строительством и тем, что он когда то превратится в ОС.

    Поэтому по нему не часто бывает сальдо, купили , перевели/построили — получилось ОС.

    Вот что есть из интересного

    Оприходование ОС с дополнительными затратами на дооборудование в 1С
    Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С
    Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С
    Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

     1

  18. Большое спасибо!

     1

Комментарии закрыты.