Добрый день, наша организация с 01.01.2026г. перешла с УСН на ОСНО. После ввода остатков по сч.01.01и 01.03, 02.01 и 02.03. возникли разницы по некоторым ОС между бухгалтерским и налоговым учетом. ПБУ 18 не применяем. Прикрепляю скрины. Можете посмотреть что не так?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируются, а их стоимость списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).
Для ввода остатков НУ, остаточную стоимость по НУ определите как: первоначальная стоимость ОС минус расходы по ОС, которые были признаны для УСН.
Уточните как определяете стоимость НУ на 01.01.26г.
Мы машины берем в лизинг проводки: Д08 К 76.07.1 2568245,67 поступило в аренду
Д 01.03 К08 2568245,67, Д 76.07.9 К 76.07.1 513649,13 выделенное НДС
ежемесячно амортизация Д 26 К02.03 511364,91, Остаточная стоимость на конец года 2311421,12 ее мы и вводим в НУ на 01.01.26г. а балансовая 2568245,67 Вот и получается разница между НУ и БУ.