Временные разницы при переходе на ФСБУ 25

Индивидуальную консультацию запросил Арина

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте!
организация перешла на ФСБУ 25 с 01.01.2025. (бухгалтерия ПРОФ)
ввели начальные остатки помощником ввода остатков и операцией.
При закрытии месяца формируются следующие операции ПБУ 18 .
уточните пожалуйста все ли верно рассчитала программа (Проценты будем списывать поквартально).

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Да, программа рассчитала верно.

    Сальдо 76.07.5 Х 25%
    и обороты счета 01.К Х 25%

    Пригодится материал, чтобы разобраться:
    Порядок определения временных разниц
    Пройдитесь также по ссылкам под материалом.

     1

  2. Добрый день! Подскажите пожалуйста почему так считает программа, где я ошиблась?
    мой расчет Расчет Прибыль по БУ(Условный расход)*0,25 21393619+ ПНО+ОНА-ОНО = 21 393 619+14132+251372-(377740+274142+63106) =20944153
    Текущий налог на прибыль по декларации 21 070 365,00

  3. В расчете берем такую формулу:
    ТНП = УР (условный расход по НП) + ПНР (постоянный налоговый расход) — изменение ОНА
    Подробнее, как вывести формулу в материале:
    Расход по налогу на прибыль (РНП)
    пункт Расчет чистой прибыли

    На ваших показателях:

    21 393 618,85 + 14 132,08 — 337 385,56 = 21 070 365,37

    Обсуждение похожей ситуации:
    Расшифровка расчета налога на прибыль по формуле в БУ по ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С
  5. Приложение № 1

    Вы берете не тот блок для показателя расчета эффекта изменения временных разниц, нужно брать графы 8, 10, 11 (смотрите вложение).

    651 864,26 — 251 371,09 — 63 103,61= 337 385,56

Добавить комментарий