Временные разницы по акциям

Вопрос задал Екатерина К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день!
В апреле 2022 Общество получило вклад в уставный капитал в виде акций. В бухгалтерском учете стоимость определена оценкой и решением участников, в налоговом учете стоимость определена на основании справки о налоговой стоимости передающей стороны.
Разница в стоимости акций между БУ и НУ отражена как временная.
при закрытии месяца с временной разницы фомируется счет 99.09.
Правильно ли отражена операция. Почему формируется счет 99.09?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по организации с ПБУ 18, то прикладывайте, пожалуйста, всегда с вопросом скрин Главное — Учетная политика — блок с настройками по ПБУ 18/02.

    С 2020 в 1С рекомендуем применять балансовый без ПР и ВР. Можно перейти на него с 2022 года

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    .

    1. Направляю скрин учетной политики

  2. Добрый день, Екатерина!
    Пришлите, пожалуйста, скрин Операции, которой вносите вклад в УК. Еще нужны проводки регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за апрель и Справка-расчет Отложенный налог налог на прибыль за январь-апрель 2022.

    1. Добрый день!
      Направляю

      1. Спасибо за справку-расчет. Теперь жду остальные документы: Операцию и Проводки РО по начислению отложенного налога.

  5. Приложение

    Екатерина, посмотрела ваш пример в программе. У вас образовалась комплексная разница, когда в результате формирования стоимости финансового вложения (пакет акций) образовалась и ВР, и ПР. Но в одной проводке два ресурса не заполнить, да и ПР формируется не на балансовом счете , а на счете доходов или расходов. Подробнее о комплексных разницах здесь
    Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
    Вам нужно добавить в Операцию еще одну проводку (рис.1)

  6. Приложение

    В результате, проводки в регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 такие (рис.2)

Комментарии закрыты.