Возврат займа имуществом, стоимость которого списана ранее в расходы в 1С

Вопрос задал Лидия З.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте! Ген.директор, он же единственный учредитель предоставлял организации на ОСН беспроцентный займ. Но возврат займа хочет осуществить не ден.средствами, а продажей числящейся на балансе ООО автомобиля  ген.директору, как возврат займа имуществом организации. Сумма примерно около 3 млн.руб равна рыночной стоимости. Возврат автомобилем, который по договору лизинга был приобретен, полностью выкупили, договор лизинга полностью оплатили, был на балансе лизингодателя, выкупная стоимость 1000 руб. поставили на учет на 10 счет и списали полностью. Как отразить в 1С БП 8.3 данную операцию?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Передачу основного средства в счет погашения долга по займу (отступное) отразите документом Передача ОС.
    По ссылке Расчеты в полях Счета учета расчетов с контрагентами и Счета учета расчетов по авансам выберите счет 66.03 (или 67.03). В графах Цена и Сумма — сумма погашаемого обязательства по займу.

    Передача имущества в качестве отступного в целях погашения займа признается реализацией и облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.01.2015 N 03-07-07/1607, Определение Верховного Суда РФ от 10.02.2020 N 306-ЭС19-27126).

  2. В 1С на учете не стоит на 01 счете, так как имущество было на балансе лизингодателя, далее после выкупа за 1000 руб было передано на баланс организации и мы приняли на сч.10 и сразу списали в расходы.

    1. Спасибо за уточнение. Посмотрите, пожалуйста, материал на предмет проверки, на сколько корректно отразили операции
      Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
      .

  3. Спасибо, изучила, восстановила ошибку. У меня сейчас получается начиная с 2022 по н.в .время начисляется амортизация. И остаточная стоимость меньше 1000 руб. Документом «Передача ОС» передаю ОС директору-учредителю. Код вида операции — 01 в с/ф ? С сумму реализации уплачиваем НДС и налог на прибыль. Скрин прилагаю. Посмотрите, пожалуйста, верно у меня отразилось?! Окончание срока СПИ 28.05.23, продаем 05.02.23, амортизация ежемесячно 40 руб.

    И второй вопрос — как мне теперь зачесть, каким д-том, между счетом 66 «Полученный займ» от учредителя и 62 Покупатель?

    2

  4. Код вида операции при реализации ОС = 01.

    Проводки сформированы верно
    Реализация ОС в 1С

    Зачесть сумму полученного займа и реализации ОС можно:
    — с помощью документа Корректировка долга (Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга), вид операции — Прочие корректировки.

  5. Спасибо большое.

    1

Комментарии закрыты.