Возврат по гарантии ранее списанного МОС в 1С

Вопрос задал Юлия С.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день! В 2022 году ООО приобрело микроволновую печь для сотрудников (разогревать пищу), сразу списали на затраты. Микроволновка числилась на счете МЦ.04
В 2024 году она сломалась (на гарантии), ее вернули поставщику, т.к. было заключении сервисного центра, что ремонту не подлежит. Поставщик забрал ее, выписал КПД.
Возник вопрос, нужно подавать уточненку за 2022 год? Ведь по сути в 2022 году это были реально затраты, непонятно зачем их убирать с 2022 года.

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Да, вам надо подать уточненную декларацию за 2022 год, т.к. вы завысили расходы 2022 года (п.1 ст.54, п.1 ст.81 НК РФ).

    На копии базы отработайте по алгоритму:
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
    Только у вас будет корректировка в НУ списания в расходы стоимости СВЧ.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1

  2. Возврат оформляем Документом возврат поставщику? Какой счет учета в этом документе ставить, тот на который списывали данные затраты? Потом делаем через операцию введенную вручную сторно документа, которым списали микроволновку?

  3. Вначале создаете документ Операция, введенная вручную (вид Сторно) по документу списания в расход микроволновки.

    В данном документе будут отсторнированы все проводки по списанию СВЧ.
    По проводке Дт 26 Кт 10.21.1, по которой сторнируется количество и сумма по НУ, уберите сумму из столбца НУ по Дт, данное сторно затрат позже отразите в проводках документа Возврат товара поставщику.

    Далее возврат товара поставщику: включаете ручное редактирование:
    — Проводку Дт 26 Кт 10.21.2 со знаком минус в БУ замените на проводку:
    Дт 10.21.2 Кт 91.01 со знаком плюс только в БУ (Столбец Сумма)

    — Добавьте проводку Дт 26 Кт 10.21.1 со знаком минус, значения в столбце Сумма НУ Дт
    Дата данной проводки будет 2022 год.

    Далее по алгоритму:
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    И пропустить перепроведение документов 2023 года.

    Вначале все отработайте на копии базы, если результат устроит повторите в текущей.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1

  4. Вы пишете: По проводке Дт 26 Кт 10.21.1, по которой сторнируется количество и сумма по НУ, уберите сумму из столбца НУ по Дт, но в этой проводке в документе сторно сумм в столбце НУ по Дт у меня нет вообще.
    Документ сторно сформировал следующие проводки:
    Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 сумма только в БУ с минусом
    Дт 26 Кт 10.21.1 кол-во -1 сумма только в НУ по Кт с минусом
    Дт МЦ.04 Кт — кол-во -1 сумма только в БУ с минусом

  5. Приложите скрин документа списания СВЧ в 2022 году в расход, как заполнен + проводки ДтКт.

    Если у вас нет данных по Дт 26 счета в НУ, то значит документ Списание СВЧ в расход не сформировал сумму по Дт НУ в данной проводке.
    Надо понять в какой момент в НУ была признана стоимость СВЧ в расходах.

    По общему правилу это происходит в момент списания (передачи в использование) актива.

    1

  6. Светлана, простите, я ошиблась. Я сторно делаю сейчас, уже после того, как подкорректировала документ расхода вручную, чтобы подать уточненку по НУ. Поэтому и суммы там сейчас у меня нет.
    Спасибо огромное, все получилось!

    1

  7. Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

    1. Светлана и еще вопрос. Я же верно понимаю, что проводку:
      «Дт 26 Кт 10.21.1 со знаком минус, значения в столбце Сумма НУ Дт Дата данной проводки будет 2022 год»
      в документе возврата мне делать не нужно?
      Так как я заходила в 2022 год и корректировала вручную проводки в документе расхода, т.е. в проводке Дт 26 Кт 10.21.1 я убирала суммы по НУ Дт

      1. Да, если корректировку уже произвели, то повторно не корректируете.

        1

        2. Светлана, все было хорошо до закрытия месяца, теперь появилось сальдо Дт- ое по счету 10.21.1, скрин прикреплю

  8. Да, Юлия, при такой схеме при закрытии месяца дублируется проводка по сторнированию:
    Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 сторно данные в БУ

    Удалите сумму по БУ, по данной проводке из Операции, останется проводка без сумм (пусть остается, чтобы помнить, что мы ее откорректировали).

    Далее надо снять ручное редактирование проводок Возврата товара и перепровести документ.

    Списание со счета 10.21 будет только по НУ

    Все вначале на копии базы, только после проверки всех остатков, повторите в основной базе.

    Появится проводка Дт 76.02 Кт 91.01 Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров с данными и в БУ, и в НУ.
    Данные по НУ удалите, так как вы их скорректировали в 2022 году.

    Перезакройте месяц, проверьте ОСВ по 10.21, 76.02, 60.01

    1

    1. Огромное Вам спасибо!

      1

Комментарии закрыты.