Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, каким (и) документом (и) в программе Бухгалтерия КОРП покупателю на ОСНО можно отразить возврат основного средства поставщику на УСН? Ситуация такая. Мы Покупатель на ОСНО в августе 2019 году приобрели у Продавца на УСН линию электропередач. Оплату по договору должны были произвести в течение 5 лет, право собственности перешло с даты государственной регистрации договора в августе 2019 г. Покупатель приоретенную линию электропередач передал в аренду сетевой организации, отражал доход в виде арендной платы, начислял НДС. В декабре 2021 года Продавец и Покупатель пришли к соглашению о расторжении договора купли-продажи в связи с нецелесообразностью дальнейшего выпука (линия оплачена частично) и использования имущества.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Александра!
Предлагаю вариант оформления через документ Списание ОС. Подробности в файле.
После этого проверьте все остатки по счетам и проведите Экспресс-проверку.
Елена, добрый день!
Спасибо большое, я была уверена, что вы найдете выход и предложите достойный вариант!
Еще вопросик… Поделитесь своим профессианальным мнением, пожалуйста. Как вы считаете, покупателю в этом случае (возврата) надо восстанавливать амортизационную премию (в УП по ну покупателя предусмотрена амортизационная премия в размере 10 % первоначальной стоимости объекта)? Вроде нет по НК, только при продаже. Но настораживает тот факт, что покупатель и продавец взаимозависимые лица.
Заранее благодарю вас!
Восстанавливать АП нужно только при продаже. Но у меня вызывает сомнение сама операция. Налоговая может трактовать такой возврат как обратный выкуп, т.к. товар качественный. И тогда нужно было платить НДС как при обычной продаже и восстанавливать премию.
Конкретных писем на эту тему не нашла, но такой риск есть. Думаю, если все документы оформлены качественно (договора и т.п.), то все должно быть нормально.
Елена. спасибо вам за ответ! Документы оформлены качественно, надеюсь претензий от ИФНС не будет.
Поздравляем вас и всю вашу команду с наступающим Новым годом! Успехов вам и процветания! Нам без вас было бы очень трудно !!! Благодарим за ваш труд!
Большое спасибо!!! И вас с наступающим, желаю поменьше трудностей в будущем году!